预算与绩效的有机协同机制

企业总经理、分管预算或绩效的副总经理、财务总监，财务（人事）经理、财务主管

重要的事情说三遍：如何确保既定经营目标的顺利实现是每一个经营管理者最为关心的问题。推行全面预算管理是企业财务负责人要想在改进企业经营管理过程中取得突出成绩，并得到重视和重用的最为有效方式。目前不少企业的预算管理与绩效管理相互脱节，导致两者实施效果均不理想。企业想要有效推行全面预算管理和绩效管理，必须构建起一个可以使两者高效协同的机制，使之相辅相成才能更加有力地确保企业经营目标的实现。国内全面预算管理与绩效管理专家赵仲杰老师在多年潜心研究的基础上总结出了一套如何构建预算与绩效协同机制的有效方法，可帮助企业在激烈的市场竞争中充分调动内部积极性，实现企业价值最大化。

[课程收益]

1、理解预算与绩效协同机制的基本原理、区别与联系

2、掌握经营目标和预算的编制方法

3、掌握目标有效达成的控制与跟踪方法

4、学会绩效管理的实战运用与预算管控基本方法

5、学会预算与绩效的有效结合方法

[课程对象]

企业总经理、分管预算或绩效的副总经理、财务总监，财务（人事）经理、财务主管

[授课方式]

讲授与学员互动多种形式相结合，情景练习和案例分析。

[课程大纲]

第一部分如何利用预算和绩效确立经营目标

一、 

战略地图的绘制

二、 

预算目标与绩效目标的关系

三、 

预算目标成为绩效目标的条件

四、如何利用预算设计关键目标

1.   

目标的类型

2.   

不同发展阶段目标设计要点

3.   

不同业务周期目标设计要点

4.   

不同价值导向目标设计要点

l 案例分析：生产部门价值模型及预算指标设计

l 案例分析：销售部门价值模型及预算指标设计

l 案例分析：采购部门价值模型及预算指标设计

5.   

目标设计模式选择

 第二部分如何围绕目标编制预算

一、预算模型的设计

“5211”模型构架

二、预算编制的启动

l 案例分析：启动会的召开

三、编制材料的准备

四、重点与难点预算的编制

  1.预算编报的要求

l 案例分析：如何使数据对比更方便

l 案例分析：如何使用预算的可读性和可追溯性更强

2.重点与难点预算的编制方法

l 收入预算

l 成本预算

l 项目预算

l 资金预算

l 资产负债表

 3.特殊情况预算的编制

l 订单式生产业务

l 情况不明的业务

l 初步想法的业务

   五、对预算准确性的要求

 第三部分如何利用预算确保目标的实现

一、预算执行管控体系的建立

二、预算控制对象的划分

三、预算授权的方式

l 案例分析：预算下达后如何授权

四、弹性控制方法的应用

l 案例分析：多种更为高效、合理的预算控制方式

五、预算控制时效性的选择方式

六、台账在预算执行与控制中的运用

l 案例分析：预算执行与会计核算处理的不同方式

七、红绿灯制度在预算控制中的运用

l 案例分析：先进企业红绿灯制度的运用

八、预算分析的四个重点

九、四种预算分析方法运用

l 案例分析：因素分析法在奖惩办法中的典型运用

十、执行差异及其原因

十一、强制性预算分析方式的使用

十二、分析报告制度及其运用

l 案例分析：先进企业的预算分析报告

 第四部分 如何进行预算和绩效考核

   一、预算考核与绩效考核的关系

   二、预算考核的内容

   三、决算的编制

l 案例分析：责任范围的如何区分

   四、预算管理过程的考核方法

l 案例分析：预算管理过程考核方案

   五、绩效考核周期的选择

   六、考核结果的运用

l 案例分析：企业管理层面考核结果的运用

l 案例分析：企业部门层面考核结果的运用

l 企业内部个人考核结果的运用：案例分析

[课程时间]2016年9月24日(周六)

[授课地点]杭州.皇冠大酒店（杭州市江干区天城路88号）

赵仲杰：博士、中国企业财务管理协会常务理事、北京财税研究院研究员、兼任中山大学教授、中国注册会计师、注册税务师、注册资产评估师，赵仲杰先生是预算编制“十五步法”和“一体化全预算管理方法”创始人，不仅在财务管理理论方面有很深的研究和造诣，而且有着丰富的实践经验。在工作之余发表专业论文10多篇，编写并出版著作5部，曾先后在国内知名企业和大型跨国公司担任财务总监，领导和组织过10多年大型企业集团财务管理工作。现任北京融智天咨询有限公司总经理、北京融智天管理软件有限公司董事长。