企业全面预算管理实践

总经理，财务经理，采购经理、销售经理等企业中高层管理者

课程背景：

预算是企业管理之母,不仅可以优化企业的有限资源，同时也为企业业绩考核提供了重要依据。面对激烈的市场竞争,企业必须恰当运用预算来控制并降低成本，降低成本已成为公司经理们的生活方式，必须成为一种不断使用和反复使用的思维方式与工作方法。为此，我们联合几位预算管理专家开发了本课程。培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

培训收益：

·了解预算编制方法理解并构建适合自己公司的预算管理体系

·协调需求与资源的矛盾与掌握跟踪预算执行的有效方法

·学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

·获得国际公司整套预算管理制度体系及电子表格

企业全面预算管理：

一、预算及管理之母

·公司治理结构与全面预算管理

·内部控制与全面预算管理

·经营战略与全面预算管理

·过程控制与结果导向的结合

·预算管理控制核心与编制基础

·预算管理对管理人员素质的要求

·预算管理中对严重的十二个问题

二、企业实现预算管理的前提条件

·健全的预算管理组织

·完备的预算管理制度

·ERM与BPR在预算中的应用

·预算的假设与竞争环境分析

·历史资料的累积的作用

·预算编制单位的确定方法

·预算编制流程十步曲

三、业务预算编制技巧

·销售预算

·当期存货预算

·生产预算

·直接材料预算

·直接人工预算

·期间费用预算

·人头与工资预算

在业务预算编制的授课中

将避免玩弄数字游戏

而是对决定预算数字的

因素进行深入分析

最终达到优化的目的，具体包括

宏观因素

中观因素

历史因素

未来因素

问题之后的相关因素

将定性因素的量化等。

四、资本预算

·资本预算的实质问题

·资本预算书的模型

·一般企业的资本预算

·折旧与现金流的预算

五、财务预算

·利润表

——利润保证计划

——费用控制计划

——责任划分计划

·资产负债表

——结构

——营运资金

——风险承受

·现金流量表

——结构

——质量

·综合分析

六、预算跟踪与仪表板

·如何执行预算

·仪表板的指标与作用

·预算仪表板的内容

·预算控制的方法

·预算控制的标准

·预算控制的责任人与表现方式

·预算控制的五个技巧

七、预算的调整

·预算调整的前提

·预算调整的程序

·预算外调整的程序

八、预算与绩效考核

·目标与绩效目标

·技术与管理问题

·业绩考核指标体系

·关键的财务指标

九、预算管理中人的行为问题

·人性在预算管理中的体现

·人们的预算策略

·预算指标难易的确定

·预算管理中的具体问题

·解决问题的具体措施

十、最后提示关键问题的综述

案例与附录

1、旅行预算与诸葛亮的草船借箭。

2、影响预算的因素练习

3、如何为保证利润而控制成本

4、资本预算书

5、财务三表联合测试

6、如何处理预算额度的调整

7、如何处理预算节余

8、预算管理手册（电子版本）

9、预算编制模版（电子版本）

10、预算管理的关键指标一套

王金升 拥有15年跨国公司财务管理经验,8年培训师经验. 曾先后在上海通用汽车,深圳科帝－羽茜化妆品,德国FAG等跨国企业担任财务负责人,并成功参与了多家跨国公司内部控制体系建立,税收筹划工作,财务管理体系建立等咨询项目.上海财经大学财务管理硕士,美国通用汽车大学GMU进修，MBA导师。

美国证券交易委员会内控研制专员。曾专业辅导的SOX404公司，美卓机械制造、珠海光联通讯、上海新进半导体、上海德尔福电池 等等