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舞弊风险管理与舞弊调查培训

  • 课程类型:企业内训课
  • 培训天数:2天
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    66835
  • 授课老师:推荐
  • 课程编号:NX66835
  • 费用预算:根据方案进行定价
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培训对象

财务审计人员

课程简介

【课程大纲】

一、舞弊行为的新趋势

1、 正在发生的变化,新型舞弊风险与危害

2、 愈演愈烈的企业舞弊,反舞弊部门面临的新挑战

互动交流:与前几年相比,现在公司出现了哪些新的舞弊情景?

3、 舞弊风险管理框架与内部审计的角色定位

- 舞弊调查与舞弊风险管理的关系

- 舞弊风险管理的价值

- 内部审计师、HR、法务人员在舞弊风险管理中的不同角色

案例分享:知名企业的舞弊风险管理架构与实施手段


二、舞弊风险识别与评估指导

1、 认识舞弊,舞弊三角论与度量模型

2、 风险识别:常见舞弊类型识别

- 侵占挪用资产类舞弊识别

- 虚假财务报表舞弊识别

- 商业贿赂类舞弊识别

案例分析:常见舞弊表现形式的相关案例

3、  风险评估:舞弊风险排序和舞弊风险地图

4、  风险发现:揭露和发现舞弊行为的黄金法则

5、  识别舞弊活动的常见手段

- 舞弊活动的常见警示信号

- 通过高级数据分析发现可能舞弊

- 通过外部供应商的核查发现舞弊问题

- 通过公开信息和个人行为中发现舞弊端倪

互动交流:你们公司是如何发现舞弊行为的?


三、舞弊调查框架与方法论

互动交流:舞弊审计与舞弊调查有何区别?

1、舞弊审计调查的方法论

- 舞弊调查手段模型

- 销售舞弊调查五步法

- 舞弊调查方案及其制订

2、舞弊调查审计的七种武器

- 数据对比分析

- 调阅分析原始文件、凭证

- 授权临界点分析

- 关键点比对分析

- 调取分析监控记录

- 面谈与调查性询问

- 供应商核查


四、舞弊调查实务指导与“最佳模式”

1、重点突破:面谈和调查性询问

- 常规面谈与调查性询问的区别

- 面谈“艺术”,氛围营造与提问要领

- 询问“艺术”,策略、场合、时机与程序

角色扮演:调查性询问的心理突破与实战演练


五、通力合作,探寻舞弊调查的最佳模式

1、内部舞弊调查部门的手段及适用情形

2、与公共执法部门合作完成的案件

3、与第三方调查公司共同完成的案件

案例分析:复杂舞弊事件的专项调查案例


六、采购舞弊调查专题讨论

1、采购业务中常见的舞弊手法

- 采购人员与供应商串通,收受贿赂

- 虚假招标,采购招投标中的警示信号

- 特殊物品采购,自定供应商选择条件

案例分析:虚假招标和供应商审核的舞弊案例

2、采购舞弊审计的手段和审计要点

- 了解行业环境及被审单位特性

- 招投标舞弊的模型

- 招投标舞弊的警示信号

- 招投标舞弊调查实案解析

案例分析:计算机取证手段的巧妙运用,发现商业贿赂行为


七、聚焦隐形交易——销售舞弊审计实例

1、销售业务中常见的舞弊手法

- 利用销售政策漏洞,销售返利中的舞弊

- 销售订单体系外流转舞弊

- 收款截留与应收款舞弊

2、销售舞弊审计的手段和审计要点

- 销售返利舞弊的典型场景与审计要领

- 收款截留与应收款舞弊的手法与审计要点

- 费用报销中的发票迷局

- 如何运用面谈技巧突破销售舞弊中的发票迷局


八、聚焦隐形交易——不当利益关联的调查与核实

1、不当利益关联的几种表现形式

2、如何调取分析登记股东信息?

3、如何核实隐性股东身份?


九、关注弄虚作假——财务舞弊审计实例

1、财务领域可能存在的舞弊手法

- 财务报表舞弊VS盈余管理

- 挪用企业资金的重大舞弊

- 费用报销中的发票迷局

案例分析:出纳挪用巨额公款带来的启示

2、财务相关舞弊审计的手段和审计要点

专题讨论:“小金库”滋生情形及审查要点


十、非法、灰色与合法调查手段的界定与把握

1、外资调查公司的中国不归路——非法调查可能面临的刑事责任

2、在中国现行法律与司法实践,哪些是非法调查手段?哪些是灰色手段?

3、如何把握适当的分寸,制订最适合企业自身的舞弊调查政策


十一、舞弊证据的梳理与固定

1、哪些证据可以作为公司内部处置的依据?什么证据可以在法庭上使用?

2、如何固定和保存证据?

3、如何将调查所获间接证据材料形成证据链条?


十二、反舞弊风险管理机制的建立与实施

1、构建从事前预防、事中监测与事后处理的风控体系

2、完善反舞弊机制的有效措施

- 健全内部控制措施

- 构建审计监督及举报机制

- 健全的财务制度

3、有效舞弊风险管理的8步法

4、法务、审计、HR部门如何配合企业不同发展阶段,凸现自身独特价值

互动答疑:具体工作中的难点、疑点互动解答

讲师介绍

郑刚(Frank Zheng)

国务院国资委特聘讲师——竞争情报与商业秘密保护方向

国务院国资委“一带一路”战略专家组成员

超过15年的市场调研、咨询、培训经验

工作语言:英语、中文普通话

曾在中国、新加坡等地工作,曾在美国、欧洲、东南亚、拉美、非洲访问交流

专长:

•市场信息调研与竞争情报

•并购尽职调查、海外风险管控

•竞争情报体系建立

国内知名风险控制专家、商业情报专家、国务院国资委“一带一路”战略专家组成员、国务院国资委特聘讲师--竞争情报与商业秘密保护方向、清华大学、人民大学、北京大学总裁班、首都经贸大学、华南理工大学MBA班讲师、首都经贸大学客座教授、国际战略与竞争情报协会中国区会员。

曾经培训过的部分企业客户(包括但不限于):

华为集团、三一重工集团、中船重工、美的集团、中广核集团、大亚湾核电站、华立集团、万向集团、伟创力(中国)、迈瑞医疗股份有限公司、中集集团、深圳华侨城集团、云南省能源投资集团、中国航空工业集团公司、中国北车、中国南车、上海大众汽车、东风汽车、奇瑞汽车、上汽柳州通用五菱、山东冠鲁集团等数十家中外顶尖企业集团。

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