增值税发票管理、会计处理与纳税申报

会计/税务主任等财务人员

【培训收益】

营改增根本目的是全面的促进我国第三产业发展的,尤其是服务外包产业链。

营业税改征增值税后发票管理、会计处理和纳税申报都产生巨大变化。

本课程立足实务操作，主要介绍营业税改征增值税后的发票管理、会计处理及其纳税申报的具体内容,有助于财务人员及时掌握该政策要点及具体。

本课程不止适合营改增的企业财务，也适合对增值税管理理解还不够清晰的企业财务。

【培训提纲】

一、营业税与增值税的区别

二、营业税改增值税的主要变化

三、营业税改增值税的发票管理

1.增值税发票分类和票样

2.增值税发票的联次

3.营改增后纳税人使用的发票

4.防伪税控系统

5.专用发票的保管

6.增值税发票的开具

7.什么情况下可以作废发票

8.如何开具红字发票

9.丢失专用发票处理

10.专用发票的特殊问题分析

11.关于专用发票的法律责任

12.增值税发票的防伪措施

13.增值税发票的领购

14.发票认证

15.发票稽核

四、增值税纳税申报

1.开票系统操作

2.报税系统操作

1) 销项操作

2) 进项操作

3) 报表填写

3. 增值税纳税申报表的填列

4. 增值税纳税申报

五、营业税改增值税的会计处理

1. 一般纳税人的会计处理

1) 进项税款的发票审核及其会计处理

2) 销项税款的计算和发票的开具

3) 进项税额转出的核算

4) 应交增值税的计算及其会计处理

5) 退货及其折让的会计处理

6) 出口退税的会计处理

2. 小规模纳税人的会计处理

六、营业税改增值税对财务报表的影响

廖老师

高级咨询顾问，会计师，中山大学EMBA，十几年企业财税管理经验。

曾任职某美资生产型企业、某澳大利亚投资生产型企业税务主任。

廖老师熟悉企业税务管理，实操经验丰富，包括进出口业务、出口退税、支付境外费用、关联交易税务管理、房地产企业日常税务管理等。对增值税管理、会计处理和纳税申报，从理道到具体操作都了如指掌。

廖老师现主要从事外资企业和房地产企业的税务咨询业务。

【服务过的公司包括】

外资企业：高露洁、百事中国、合生元、道达尔石化、维布络安舍、迈德乐糖果、新长盛薄膜、吉宝物流、大金空调、艺爱丝纤维、威创视讯、欧玛嘉宝（珠海）、捷普电子、环绮化工、广汽丰通钢业、番禺得意精密电子、百事立顿贸易、丰田通商、捷成(中国)、阿雷斯提精密模具、广豪光学、扬罗必凯广告、索尼精密电子、德国莱茵（TUV）、广发银行股份、东亚电子、德国工商会、建兴光电、金羚电器、绩能复合材料、耐恒、四明燕塘乳业、鞍钢联众、珠海摩天宇、家乐缘等；

房地产企业：广晟地产集团、广东利海集团、景兴房地产、长隆集团（房地产板块）、广铝集团（地产板块）、宝供投资、中山双德房地产、宏太智慧谷等；

其他内资企业：王老吉大健康产业、光明乳品、远泰物流、顺丰航空、东凌粮油股份、第吉尔指纹锁、广东万旅集团、广东中建设计、泰奇食品、冠美家具、昊昕进出口等。