全面预算管理与控制和把脉企业经营

董事长/总经理、财务管理者、各主营部门总监

课程背景:

随着经济及科学技术的迅猛发展，市场竞争的日趋激化，管理的重要性日益突出。传统的企业管理是板块式的：业务管理、资金管理、人事管理、质量管理等等，有很多“管理”，但管理有时往往难以到位或者相互冲突，因为“头痛医头，脚痛医脚”，治标未治本；现代的企业管理应该是系统化、战略化、人本化的管理：“系统”所要求的是各种管理的融会而非集合，“战略”所体现的是前瞻、有序而非只顾眼前的“救火式”应付，“人本”所倡导的是“人管”而非“管人”。预算管理正是这样一种系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式，它通过业务、资金、信息的整合，明确、适度的分权、授权，战略驱动的业绩评价等，来实现资源合理配置、作业高度协同、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳定增加的目标。

课程特色

1、明确全面预算管理作为公司治理的极为重要的手段，如何及时纠正营运过程出现的偏差

2、掌握预算的编制流程

3、掌握预算的具体编制方法

4、了解预算目标修订的方法

5、透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告，通过财务报表了解公司的实际运营情况

6、部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通

7、建立起清晰的成本控制意识，从整体流程上进行相应的成本分析控制

8、强化现金流意识，提高资金运作效率

9、运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法

课程大纲:

(一)全面预算管理的形式

全面预算的作用

经营计划的编制期间—多长是“长期”

“自下而上”与“自上而下”的不同使用方法

编制预算是财务人员和公司老总的责任吗

(二)自上而下篇

战略规划--制定年度预算的起始

SWOT分析与企业关键成功要素

预算委员会/小组的作用

制订部门行动计划与KPI(关键绩效指标)的制订

预算经理的角色

预算前的准备工作

管理层传达年度战略时应注意的问题

目标分解到部门的具体方法

(三)经营预算的具体编制方法

预算的五种不同编制方法及各自的优缺点:

固定/弹性预算

零基/现基预算

定值/概率预算

定期/滚动预算

责任中心预算

(四)预算的具体编制内容及控制

销售预算的编制要点

如何提高销售预测的准确性

市场调研的作用

市场预算的编制要点

采购预算的编制要点

开发预算的编制要点

固定资产预算的编制要点

管理费用的编制要点

(五)预算的修订

预算目标修订的重点

扩大销售量一定是企业的重中之重吗

固定成本高好还是变动成本高好

促销价的制定标准

(六)预算完结篇

如何提高预算审核的效率

财务摘要制定的要点

预算何时修订

报送管理层审批时注意的几个问题

关于预算编制中的几个误区

(七)预算与实际比较篇

管理报告撰写要点

具体分析内容与分析目标

(八)考核与业绩评价

考评指标的演变

平衡积分卡的应用

部门与部门经理的考核标准是一致吗

(九)量本利分析与企业管理

内部财务报告与对外财务报表的区别

成本/费用的性态与驱动要素

量本利模型的实际应用

不同类型企业的成本控制方法

杨　民

咨询高级培训顾问，现任某上市公司财务总监

美国注册会计师（CPA），加拿大注册管理会计师（CMA），中国注册会计师协会会员

清华大学等院校EMBA班/总监班特聘高级培训师

拥有十几年丰富的项目管理及财务工作经验，曾先后在多家跨国公司担任财务总监等高级领导职位。 曾于2000年成功领导完成搜狐公司在美国纳斯达克的上市工作。其后又多次处理过大型的企业并购案，对企业并购重组、成本管理、项目控制、预算管理等方面具有十分深刻的理论研究和非常宝贵的实践经验。主要经历，曾前后为国内外上百家企业提供培训和咨询服务，备受企业爱戴。

授课风格：

杨民老师的财务课，是用通俗的话讲难懂的知识，用简单的工具化解枯燥语言。