如何有效进行企业内部控制

企业董事长、总经理、ＣＥＯ、财务总监、人力资源总监，企业管理层其它中层人员。

课程背景及意义：

6月28日,财政部、证监会、银监会、保监会及审计署等五部委会联合发布““萨班斯法案(SOX)”———《企业内部控制基本规范》（下称《基本规范》），并定于明年7月1日起首先在上市公司范围内强制施行，同时鼓励非上市其他大中型企业执行。《规范》的发布，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破。

国际资本市场大力强化内部控制。研究结果表明，内部控制存在缺陷是导致企业经营失败并最终铤而走险、欺骗投资者和社会公众的重要原因。为此，许多国家通过立法强化企业内部控制，内部控制日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证”，我国境外上市企业纷纷花巨资聘请海外机构设计内部控制制度，以适应上市地的监管要求。经济健康发展迫切呼唤加强内部控制。随着市场经济的发展和企业环境的变化，单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险，会计控制必须向风险控制发展；同时，各部门之间的内控要求也有待于进一步协调，以便为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。

为帮助财务管理人员系统地掌握内部控制的重点难点问题，有效的进行企业内部控制。特邀请著名企业内控管理专家黄教授进行详细、系统、精确讲解和解答。

课程内容：

一、《企业内部控制基本规范》的出台背景

1.为什么需要制定内部控制体系？

2.《企业内部控制基本规范》的整体结构

3.案例：美国SOX法案对内控的要求及其借鉴

二、《企业内部控制基本规范》概述

1.《企业内部控制基本规范》的宗旨和依据

2.《企业内部控制基本规范》的适用范围

3.什么是内部控制？

4.内部控制体系的“555“：五大目标、五大原则

和五大要素

5.如何促进内部控制的有效实施？

6.内部控制制度有效性的审计及回避制度

7.案例：从COSO内控框架体系到COSO风险管理整

合框架的演进

三、内部环境

1.什么是内部环境

2.如何设立科学的法人治理机构

3.如何设置合理的内部机构

4.如何设计企业目标及责权体系

5.如何培植企业文化

6.如何制定人力资源政策

7.如何设计内部审计机制

8.如何完善企业法制环境

9.案例分析：安然事件

四、风险评估

1.什么是风险评估

2.什么是风险承受度

3.风险评估该如何进行

4.企业应设立哪些目标

5.企业有哪些内部风险和外部风险

6.企业风险识别的方法有哪些

7.企业如何确定重要性风险

8.风险应对策略一般有哪些

9.企业如何开展持续的风险评估

10.案例分析：金蜗牛倒闭

五、控制活动

1.控制措施的方式有哪些

2.如何保障不相容职务分离控制

3.如何设计授权审批控制

4.如何设计会计系统控制

5.如何设计财产保护控制

6.如何设计预算控制

7.如何设计运营分析控制

8.如何设计绩效考评控制

9.如何建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机

制

10.案例分析：中航油的溃败

六、信息与沟通

1.对内部控制支持的企业信息有何要求

2.企业如何收集识别相关管理信息

3.企业内部信息、外部信息包括哪些

4.企业如何建立有效的内部沟通、外部沟通

5.企业如何建立举报投诉制度和举报人保护制度

6.案例分析：伊利奶业

七、监督检查

1.内控监督检查的方式有哪些

2.监督检查机构如何行使权力

3.内控缺陷如何报告

4.如何改进内控缺陷

5.如何评估企业内部控制

6.企业内控自我评估如何报告

7.案例分析：长虹事件

八、企业内部控制实务操作

1.内部控制的责任体系如何制定

2.内部控制的基本平台如何建设

3.如何设计内部控制流程

4.如何设计内部控制风险数据库

5.如何设计内部控制风险控制文档

6.销售与收款循环控制流程和风险控制文档设计

7.采购与付款循环控制流程和风险控制文档设计

8.案例分析：中行哈尔滨事件

讲师介绍：黄教授

　　会计学博士,博士生导师,注册会计师，广东省财政学会、经济学会常务理事。长期从事内外资企业的财务管理与控制相关领域的工作，担任若干家集团公司财务顾问及独立董事，经常被国内各大媒体或经济论坛作为特邀嘉宾撰文或发表演讲，长期为国内各大、中型企业提供培训以及咨询服务。

专业及擅长领域：

　　风险管理与内部控制，业绩评价与激励机制，公司治理等。

出版著作：

　　《上市公司会计选择行为研究》（经济科学出版社），《会计信息系统》（西南财经大学出版社）等20多套。

主持课题：

　　《中小企业融资难问题研究》《企业内部控制效率原则研究》《企业核心能力成长与激励相关性研究》《上市公司会计选择行为优化与管理层激励研究》等。

接受黄教授培训咨询服务的典型客户：

　　摩托罗拉（中国）有限公司天津分公司、大连港、广州本田汽车，广州五羊摩托、广船国际、湖南猎豹汽车、贵州黄果树集团、云南云天化股份有限公司、浙江铁牛集团、江苏春兰集团、广东格力空调、海南旅游集团、深圳中兴通讯、安徽江淮汽车、马鞍山钢铁集团、江中制药等近千家单位。