企业内部控制与财务风险管理

企业主管、ＣＥＯ、财务总监、管理层其它人员

资格证书费：中级￥600元/人高级￥800元/人

(参加认证考试的学员须交纳此费用，不参加认证考试的学员无须交纳)

备注：

1.凡参加认证的学员，在培训结束参加考试合格者由>颁发>国际国内中英文版双职业资格证书，（国际国内认证／全球通行／雇主认可／官方网上查询）；

2．凡参加认证的学员须提交本人身份证号码及大一寸数码照片；

3．课程结束后15个工作日内将证书快递寄给学员；

4．此证可申请中国国家人才网入库备案。

课程背景：

6月28日,财政部、证监会、银监会、保监会及审计署等五部委会联合发布““萨班斯法案(SOX)”———《企业内部控制基本规范》（下称《基本规范》），并定于明年7月1日起首先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市其他大中型企业执行。《规范》的发布，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破。

国际资本市场大力强化内部控制。研究结果表明，内部控制存在缺陷是导致企业经营失败并最终铤而走险、欺骗投资者和社会公众的重要原因。为此，许多国家通过立法强化企业内部控制，内部控制日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证”，我国境外上市企业纷纷花巨资聘请海外机构设计内部控制制度，以适应上市地的监管要求。经济健康发展迫切呼唤加强内部控制。随着市场经济的发展和企业环境的变化，单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险，会计控制必须向风险控制发展；同时，各部门之间的内控要求也有待于进一步协调，以便为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。

为帮助财务管理人员系统地掌握内部控制的重点难点问题，有效的进行企业内部控制。邀请著名财务管理专家暨南大学黄文锋教授进行详细、系统、精确讲解和解答。

课程内容：

一、《企业内部控制基本规范》的出台背景

1.我国为什么需要制定内部控制体系？

2.《企业内部控制基本规范》的整体结构

3.案例：美国SOX法案对内控的要求及其借鉴

二、《企业内部控制基本规范》概述

1.《企业内部控制基本规范》的宗旨和依据

2.《企业内部控制基本规范》的适用范围

3.什么是内部控制？

4.内部控制体系的“555“：五大目标、五大原则和五大要素

5.如何促进内部控制的有效实施？

6.内部控制制度有效性的审计及回避制度

7.案例：从COSO内控框架体系到COSO风险管理整合框架的演进

三、内部环境

1.什么是内部环境

2.如何设立科学的法人治理机构

3.如何设置合理的内部机构

4.如何设计企业目标及责权体系

5.如何培植企业文化

6.如何制定人力资源政策

7.如何设计内部审计机制

8.如何完善企业法制环境

9.案例分析

四、风险评估

1.什么是风险评估

2.什么是风险承受度

3.风险评估该如何进行

4.企业应设立哪些目标

5.企业有哪些内部风险和外部风险

6.企业风险识别的方法有哪些

7.企业如何确定重要性风险

8.风险应对策略一般有哪些

9.企业如何开展持续的风险评估

10.案例分析

五、控制活动

1.控制措施的方式有哪些

2.如何保障不相容职务分离控制

3.如何设计授权审批控制

4.如何设计会计系统控制

5.如何设计财产保护控制

6.如何设计预算控制

7.如何设计运营分析控制

8.如何设计绩效考评控制

9.如何建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

10.案例分析

六、信息与沟通

1.对内部控制支持的企业信息有何要求

2.企业如何收集识别相关管理信息

3.企业内部信息、外部信息包括哪些

4.企业如何建立有效的内部沟通、外部沟通

5.企业如何建立举报投诉制度和举报人保护制度

6.案例分析

七、监督检查

1.内控监督检查的方式有哪些

2.监督检查机构如何行使权力

3.内控缺陷如何报告

4.如何改进内控缺陷

5.如何评估企业内部控制

6.企业内控自我评估如何报告

7.案例分析

八、企业内部控制实务操作

1.内部控制的责任体系如何制定

2.内部控制的基本平台如何建设

3.如何设计内部控制流程

4.如何设计内部控制风险数据库

5.如何设计内部控制风险控制文档

6.销售与收款循环控制流程和风险控制文档设计

7.采购与付款循环控制流程和风险控制文档设计

8.案例分析

黄文锋教授

会计学博士,博士生导师,注册会计师。广东省财政学会、经济学会常务理事，广东省优秀教师。

长期从事内外资企业的财务管理与控制相关领域的培训和咨询工作。被国内多家企业管理咨询顾问公司聘请为主讲教授，为大中型企业内训以及咨询机构提供公开课100余场次。担任若干家集团公司财务顾问及独立董事。

　　 擅长课程：1、《出口企业增值税“免抵退”税实务与筹划》2、《外资企业转让定价税务管理操作实务》

　3、《新企业所得税法解析与纳税筹划》4、《企业财务管理制度及流程设计技巧》5、《全面预算管理体系的建立与实施》

6、《公司成本分析与控制》　7、《新企业会计准则实务操作及案例分析》8、《内部控制与风险管理》9、《转移定价实务操作技巧》10、《纳税筹划与风险防范》11、《非财务经理的财务管理》12、《公司财务分析及风险防范》

授课风格：　注重学员互动；培训内容生动活泼，针对性强；案例讲解，培训形式生动活泼。深受学员欢迎。

自我评价：有强烈的进取心和事业心，永不满足，永远追求。在追求中实现人生的价值。有丰富的培训经验和比较深厚的理论功底。

曾服务过的部分客户：华天酒店、银河动力、南方航空、中国联通、汤姆逊电子、飞利浦电子（上海）、诺基亚、中国移动、首都机场、中石化、时捷电子有限公司、汉隆宝实业有限公司等单位。