Excel在财务预算编制及财务管理中的应用

财务经理、预算编制人员、成本控制、财务分析等相关财务专业人士。

【课程收益】

1.   学习跨国公司编制预算及利用预算管理企业的日常经营的方法

2.   学会使用Excel各种高级技巧，高效率地编制预算、比较分析实际的差异

3.   直接获得各种Excel模型，不仅能完成预算数据收集与自动计算，更能据此直接完成利润表、资产负债表和现金流量表的编制

4.   获得各种预算与实际差异分析的报表模型，以减少计算差异的时间

【课程大纲】

模块一：如何利用Excel编制预算

1.  预备知识 

u 预算应包括的内容 

u 各个预算项目的Excel表格之间的关系 

u 使用Excel表格编制预算的基本约定 

2.  销售预算 

u IF和SUMIF函数在销售预算中的使用 

u 相对引用、绝对引用和混合引用的区别 

u 如何以千元为单位显示数据 

3.  材料成本预算 

u 什么是条件格式 

u 如何用数组计算复杂的公式 

u TRANSPOSE函数在材料成本预算中的运用 

4.  直接人工成本预算 

u 如何计算小时费率和人工效率 

u 如何预算直接人工需求 

u 有哪些“四舍五入”的函数 

5.  人员及工资费用预算 

u 有哪些“查找/匹配”函数

6.  固定资产投资预算 

u DATEDIF及其他日期函数在固定资产预算中的使用 

7.  期间费用预算 

u 使用INDIRECT函数提高表与表之间的链接效率 

8.   财务报表预算的编制

u 利润表

理解利润表各个项目数据来源

利润表的自动生成

u 资产负债表

信用条款与应收账款余额的预算编制

存货周转率与存货余额的预算编制

付款条款与应付账款余额的预算编制

其它应收、应付、待摊、预提等资产负债表项目的预算编制

u 现金流量表

销售货款回笼的编制

财务采购支出的编制

u 理解三张报表间的钩稽关系及数据自动化更新的设计

模块二、

如何利用Excel跟踪预算 

1.  销售及毛利的跟踪及差异分析 

u 如何计算预算毛利和实际毛利的各种差异 

u 如何用Excel图表直观地表示预算毛利到实际毛利的变化 

u 文本函数在处理产品代码、客户代码和日期等数据时的综合运用 

2.  期间费用的控制 

u 如何设计Excel表单既方便使用者填写又有利于财务部门的汇总、分析 

u 用合并计算功能汇总各成本中心的费用报告 

u 用动态图完成各成本中心的实际和预算费用比较分析 

3.  每月固定格式的财务报表 

u 如何用INDEX函数自动编制每月各种固定格式的财务报表 

u 主要财务指标的实际与预算对比分析（J、K、L的巧妙使用）