税务筹划与稽查应对（入门课）

税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员、财务总监、财务经理、财务主管等财务人员、总经理、董事会成员等企业高管

第一模块：税务筹划的重要性

一、税务筹划的相关知识

1.税务筹划的动力机制

1)降低税收成本

2)实现涉税零风险

3)获取资金时间价值

2.税务筹划的本质：事前性、合规性、可行性

3.税务筹划的主要内容

1)合法节税

2)合理避税

3)税负转嫁

4.税务筹划的基础

1)相关法律、法规

2)相关会计准则、制度

3)风险控制与防范􀀁

二、税务筹划的平台及技术手段

1.价格平台：转让定价的运用

2.优惠平台：税收优惠的运用

3.漏洞平台：政策遗漏的运用

4.空白平台：政策未规定的运用

5.弹性平台：税法幅度的运用

6.规避平台：临界点的运用

7.其他平台：减、免、退、抵免的运用

第二模块：税务筹划的策略技巧及案例分析

一、流转税的税务筹划及案例分析

1.增值税：营改增的筹划、进项税和销项税、分散经营等

2.关税：进口完税价格、保税制度、进料和来料加工的选择等

二、企业所得税的税收筹划与案例分析

1.企业设立：公司类型、设立地点的选择等

2.投资和融资：资金拆借、占用、租赁等

3.销售环节：产品价格制定、销售返利等

4.内部核算：存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等

5.股权投资：持有收益、转让收益等

6.税收优惠：行业优惠、定期减免税、加计扣除等

7.企业重组：一般重组和特殊重组等

三、个人所得税的税收筹划与案例分析

1.工资薪金：工资与劳务的转化等

2.劳务报酬：分次、分项等

3.奖金的发放：分月、集中发放等

4.股息红利：股东拿工资还是股息等

四、财产、行为税的税收筹划与案例分析

1.印花税：合同金额、人数等

2.土地增值税：增量、收入、成本等

3.综合案例分析

四、最新税收法规政策的变化

1.流转税：增值税、营改增

2.进出口税收：出口退税、关税

3.企业所得税和个人所得税

4.行为财产税：房产税、土地使用税等

5.综合税收政策和税收征管企业财务运作的大框架

第三模块：企业税务风险分析及税务稽查的相关知识

一、企业税务风险分析

1.传统的涉税观念和行为误区

2.企业一般税务风险分析

3.企业税务风险与税务稽查风险

二、税务稽查的相关知识

1.我国税务稽查体系介绍

2.税务机关如何选择税务稽查对象

3.税务机关如何实施税务稽查􀀁

4.税务机关如何对稽查结果进行审理

第四模块：稽查重点内容及应对

一、税务稽查的重点内容

1.流转税的稽查重点及风险控制

2.企业所得税的稽查重点

3.个人所得税的稽查重点

4.其他税种的稽查重点

二、企业税务风险管理

1.企业应如何建立税务内控体系

2.如何识别和评估企业税务风险

3.企业经营决策中的税务风险控制

4.国外税务风险评估方法介绍

5.税务争议与协商

三、筹划、风险与税务稽查

1.税务筹划的风险分析

2.企业税务筹划与风险控制的平衡

3.税务稽查的新动态

方宝文老师

曾就职于中国铝业（SH601600，HK2600，NY ACH）有限公司，浙江农资集团有限公司，大飞龙集团有限公司，远大化工有限公司，法国乔德福莱蒙德（中国）有限公司，上海睿道咨询有限公司，昕哲资本，上海行动成功科技教育集团有限公司等公司。分别在国有企业、全球500强外资企业、民营企业、股份制公司担任过财务经理、财务总监、高级经理及董事等职务，为批发与零售（快消品）、生产制造、进出口、股权控股投资、纺织、房地产开发以及建筑企业提供过20多年的财务管理服务。深刻理解这些不同行业与体制下的企业运作与管理模式，具备丰富的企业经营管理经验，熟悉欧美现代财务管理体系、中国内地和香港上市公司财务管理制度。