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地产税收新政解析及“营改增”与全流程汇算清缴实务技巧

发布价:¥2980
原 价:¥2980 课程编号:KC29015
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开课日期
培训天数
上课地区
状态
2014年12月13-14日
2天
杭州市
立即报名

培训对象

产企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、经理、主管、会计等及相关财会办税人员;

国税局、地税局、税务师事务所、会计师事务所等相关财税专业人士;

课程简介

一、十字路口:房地产业主要税种热点问题与最新动向“营改增”

1.重大变革:中央通过《深化财税体制改革方案》

2.营改增:房地产与建筑业何时推进如何推进?

3.企业所得税:新的年度申报表有何重大变化?

4.土地增值税:央视发飙全国房企欠缴4万亿?

5.个人所得税:房地产企业管理层不能承受之痛

6.其他小税种:契税、印花税、城镇土地使用税

二、新政剖析:近期房地产企业税收新政策之深度解析

1.出让金返还:总局2013年3号公告的声东击西

2.土地投资:总局公告2013年15号的重要意义

3.股权转让:总局公告2013年23号的和而不同

4.如何融资:总局公告2013年41号送出大礼包

5.重组并购:税总发[2013]55号文与房地产企业

6.专项检查:2014年税务稽查1号文直指房地产

7.拆迁补偿:总局公告2014年第2号的内涵外延

8.资产损失:总局公告2014年第3号与房地产业

9.合同判定:总局公告2014年4号背后的大变革

10.审批改备案:总局公告2014年10号春风化雨

11.是福是祸:总局公告2014年29号之重磅文件

12.成本对象管理:总局公告2014年35号有变化

13.涉外房企紧箍咒:总局公告2014年38号面世

14.坦白从宽:总局公告2014第54号敲打房地产

15.发票发票:税总发[2014]22号点名房地产上游

16.土增税收紧:税总函[2014]101号再次三令五申

三、汇缴重点:房地产企业全流程汇算清缴重要项目盘点

1.申报表大改:税总办函[2014]823号文指向明确

2.和而不同:注意会计税法差异与不同税种差异

3.基本导向:是坚持权责发生制还是收付实现制

4.权衡利弊:时间性差异与永久性差异孰轻孰重

5.土地成本:形式要件与实质内容之间协调配合

6.建安成本:不要触碰“以票控税”的“高压线”

7.开发费用:注意合理性的区间范围与“预警值”

8.财务费用:力求降低税负的同时规避涉税风险

9.收入确认:牢记收入确认一般性与特殊性文件

10.资产管理:如何盘活存量资产并用好增量资产

11.特殊事项:原则的坚定性要兼顾策略的灵活性

12.扣除凭据:实物流、资金流、票据流三流合一

四、案例精讲:房地产业税收政策运用与汇算清缴实务技巧

1.未雨绸缪:全流程税务规划同时多维度汇算清缴

2.以理服人:税务处理与汇缴要合情合理合法合规

3.尚方宝剑:有效利用政府和税务总局的各类答复

4.因地制宜:必须兼顾全国性以及地方性税务规定

5.政策疏漏:敏锐洞察政策法规的政策空白与漏洞

6.求新求变:勇于打破逆向思维打破传统思维定势

7.权衡利弊:两权相害之取其轻与两利相赢取其重

8.中国特色:如何充分利用税务机关的自由裁量权

五、报表填报,房地产企业如何将申报表化整为零化繁为简

1.报表修改:简单问题复杂化还是另有隐情

2.收入和成本费用明细表填报技巧

3.纳税调整项目明细表填报技巧

4.弥补亏损及税收优惠明细表填报技巧

5.境外所得税抵免计算明细表填报技巧

6.公允价值计量资产及广告费跨年度纳税调整表

7.资产折旧、摊销和减值准备调整表填报技巧

8.长期股权投资所得明细表填报技巧

讲师介绍

尹老师

国家税务总局扬州税务学院实战派导师

国家税务总局税务稽查核心专家

中国税网高级顾问、上市公司税务顾问

一位全面深度解析最新房产税收政策、中国最顶尖的汇算清缴实战专家!

一位为各级税务部门、多家大中型企业举行数千场涉税讲座与辅导的高级讲师!

一位在《中国税务》、《中国税务报》等国家级报刊杂志发表论文100余篇资深专家!

一位曾在某市税务局挂职,担任多家上市公司税务顾问的智力大师!

一个错误的税务和账务处理,可能会面临巨大的税收风险;

一个税收政策的疏忽和误解,可能会多承担巨额的税收负担;

一个成功的税收筹划和正确的汇算清缴,可能会给企业带来可观的经济和税收利益!

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