全面预算管理 预算制胜之道

财务总监/财务经理/财务主管，准财务经理人及希望成为财务经理的财务人员

预算是现代企业管理不可或缺的重点工作之一，是联系目标与执行的纽带。您的公司或您在工作中是否面对以下困扰？

1.公司的预算难以发挥作用，不做又不行。

2.预算就是财务的事，与别人无关。

3.销售预算经常与事实相差悬殊，导致考核无法发挥作用。

4.费用控制不住，对应事项却没有做完。

5.如何在预算中讨价还价。

6.没有预算就不能花钱吗？有预算就一定可以花钱吗？

【课程提纲】

模块一预算的准备与布置程序

1.预算中涉及的会计方法与政策

2.全面预算的逻辑起点

3.用什么方法编制预算

4.理解预算管理的循环过程

5.预算的前期准备工作

5.1预算手册/预算制度建立（举例）

5.2战略与长期计划（3-5年LRP）

5.3责任中心的建立

5.4预测/反馈系统的建立

6.年度预算的准备工作

6.1预算目标的制定

6.2预算的组织分工

6.3预算历史数据的准备

6.4预算的模板与工具的准备

6.5主要预算假设和原则

7.年度预算的制定过程

7.1预算的进度安排（时间表）

7.2销售预算制定过程

7.3产品预算制定过程

7.4投资、资金预算的制定过程

7.5费用、人员预算的制定过程

7.6行动方案的制定

7.7预算的质询与修订/预算沟通

7.8预算汇总平衡与风险评估

8.年度预算的批准程序

9.年度预算的执行与跟踪过程

模块二预算编制详解

1.销售预算

1.1市场预测与分析

1.2如何预测销售数量？

1.3如何预测销售价格？

1.4销售收入的预算制定

1.5销售成本预测

1.6营销费用预测

1.7项目式销售预算的制定方式

1.8预算损益表的制作流程和内容

1.9营销行动方案的制定

1.10销售预算报告要点与质询准备

1.11销售预测反馈系统的建立

1.12销售预算的执行反馈与调整

2.产品预算

2.1产品规划

2.2研发项目预算

2.2.1基础研究与产品开发

2.2.2OEM产品、委托设计

2.3产品标准成本预计

2.4生产预算

2.5会计要素预算：成本、采购、存货

3.投资与资金预算

3.1投资预算

3.1.1投资预算的范围和责任部门

3.1.2投资预算的明细

3.1.3折旧与固定资产

3.2资金预算

3.2.1资金预算的目的

3.2.2资金预算的要素与准备

3.2.3资金需求与信贷额度

3.2.4资金预算明细

3.2.5现金流量预计

4.费用与人员预算

4.1费用预算分类

4.2人员预算与组织架构

4.3费用预算编制原则

4.4成本中心与利润中心的设置

4.5费用预算明细模板

4.6（案例演练）具体预算方法

4.7费用预算的注意事项

5.预算汇总与平衡

5.1预算损益表的编制

5.2预算资产负债表的编制

5.3预算资产负债表的作用

模块三滚动预算、执行、分析

1.预算调整怎么办

2.理解滚动预算

3.年度预算、滚动预算/最新预测

4.财务部与滚动预算

5.滚动预算的编制

5.1滚动预算的编制方式

5.2滚动预算的范围与频度

5.3滚动预算的组织与实施

6.预算的执行与控制

7.预算跟踪与分析

7.1预算方案的落实

7.2预算执行情况分析

7.3预算差异分析

7.4预算执行情况评估与预警

8.预算与KPI结合

9.预算绩效管理

模块四常见的预算管理难点分析

1.产品预算难点分析

2.费用预算难点分析

2.1费用预算控制不住

2.2案例：诺基亚费用预算控制

2.3费用预算与整体预算逻辑

2.4正确理解费用预算的意义

3.销售预算难点分析

3.1销售预测不准怎么办

3.2讨价还价难度大

3.3绩效考核指标的冲突

3.4市场营销费用的控制

3.5产供销难平衡

3.6业务部门老总不配合

4.关于目标准确性的理解

5.中小企业预算结症

5.1预算管理的思想观念有偏差

5.2预算依据不充分

5.3预算编制方法过于模式化

5.5预算审查批准中非客观因素影响大

6.改变关于预算管理的习惯误解

7.预算执行中存在的问题

7.1预算如一纸空文

7.2业务审批程序不规范

7.3信息系统薄弱

7.4执行结果无效

8.优秀企业的预算理念

模块五理解预算的本质与作用

1.预算是什么

2.公司为什么要做预算

3.预算、预测与计划

4.在管理中预算和预测是如何发挥作用的

5.全面预算全在哪里

6.预算目标的作用

7.建立预算政策和程序

8.有效预算体系的特征

9.预算复杂吗

10.预算的定位和预算作用的定调

11.预算的作用和容易出现的问题

12.预算环境认知

13.预算沟通–与相关管理者达成共识

14.对预算控制作用的理解

15.预算的副作用

16.预算的走向

17.名人谈预算

模块六财务人员在预算中的作用

1.职业经理人的预算技能

2.预算技能的培训内容

3.不同组织的预算职能

4.预算编制的一般安排

5.财务部的预算角色

6.财务总监的预算角色

武 学 东 老 师 简 介

个人简介：

? 财务经理人网创始人之一

? 首席财务官杂志顾问

? 清华大学能源学院，清华大学总裁班，清华大讲堂，国家会计学院CF0班特邀讲师

? 资深财务管理顾问

? 全国十大CF0，优秀CF0奖获得者

? 现任财智东方合伙人、高级咨询顾问

? 武老师毕业于新南威尔士大学(澳大利亚)国际会计专业，商学硕士。

? 曾任职北京诺基亚移动通信有限公司财务部经理，首信股份有限公司经营财务部总经理，副总裁，主管手机产业营销与研发工作。北京诺基亚、首信科技、上海矽魁等多家企业的董事。

? 经世界顶级跨国企业多年的历练，丰富的经验、开阔的视野，具有专家能力的职业经理人，擅长投融资及资本运作，在私募融资及企业上市方面有过多年经验。在企业财务战略、预算与绩效管理、营销管理、新产品开发等方面，有着深厚的造诣，是一位卓有成就的财务管理专家。

? 武老师曾于2005年入选全国十大CFO，并获得“优秀CFO”奖，可以说是中国本土最成功的高级财务经理人之一。

讲课特色：

? 武老师善于根据授课对象的特点甄选话题，达到良好的沟通效果；风格务实，内容实用性强，针对实务中需要的技能、方法、观念，以解决问题、达到目的为主，没有长篇大论，全部为重点内容讲解深入浅出，幽默诙谐，能通过案例，从不同视角描述专业深奥的观点和思想。

? 培训课程深入浅出，风格新颖、活跃，视角独到，内容充实缜密，给人耳目一新的感觉，一贯受到参加者的高度赞扬。

业务专长：

武老师集财务、营销、研发于一身的职业经验，让他形成了以经营者的视角来进行财务方案设计的理念，将专业的财务理念和技术应用于企业财务管理实践，着眼于为企业带来真正的价值。

参与过多家企业上市工作，尤其对企业上市前的可行性分析和合规性改造工作尤为擅长。

注重实效，倡导通过知识转移将经验、技能传递给企业的财务团队，来保持企业财务体系长久健康地发展，并能与不同职位的人员进行顺畅的沟通、答疑解惑，形成执行力。

擅长领域：

1、总经理和非财务高管的财务课程 2、公司战略与财务战略课程 3、商业模式与盈利模式课程 4、集团财务管控 5、集团资金管理 6、上市/IPO全程规划 7、上市/IPO财务合规性改造 8、报表粉饰与盈余管理 9、建设优秀的财务团队 10、打造卓越财务经理人 11、营销财务管理 12、全面预算管理

近期服务过的客户：

三星集团、美的集团、百度、天音通信、中国移动、中国联通、国家电网、JVC、国家开发银行、正泰电器、欧普灯饰、宜而爽、天创鞋业（kisscat）、九阳集团、旭阳煤化工集团、神威药业、业之峰装饰、方太厨具、国泰君安证券、舜宇集团、华耐集团、kappa、奇瑞汽车、威胜集团、京博集团、电控集团、北京住总、太平洋保险、中意保险、中粮集团、用友集团、玖龙纸业、方正集团、263网络、大恒集团、法制晚报社、南洋胡氏家具、中青旅、凤凰国旅等等

学员评价：

----武总实战经验如此的丰富，这两天财务经理的课程，让我开拓了思路，其中包括了财务经理应该掌握的知识，技能，处理问题的技巧，对我的工作开展有很大的帮助，谢谢武总。

----武老师的的授课深入浅出，诙谐幽默，理论与实践水平都非常的高，内部控制如此枯燥的课程都能的如此精彩，可见功力深厚。

----通过此次培训，对全面预算管理的定义、流程有了清晰的概念，对一些难点问题如如何调整预算、业绩考核有了更多的经验积累和思考，回去可以跟管理层提出建议和探讨。老师讲解非常生动、幽默、精辟。

----实务经验分享生动、深刻，讲最新获取的资讯提炼总结融入到授课中，将企业生产经验与财务实践相结合，寻求解决问题的方法。