总经理财务培训课件

风险指收益的不确定性

　收益会随资本市场的状况、利率、宏观经济政策等因素的变化而波动

风险—回报互相补偿

假设：投资者都是厌恶者

　风险和收益呈正向变动关系：高风险可以用高回报来补偿而低风险则相应伴随着低回报

财务是进行公司管理分析的基础

恰当评估公司经营业绩

财务分析目的是发掘问题和潜力，改善未来

做出正确的经营和投资决策

了解过去，评价现在，预测未来

资金运作分析：根据公司业务战略与财务制度，预测并监督公司现金流和各项资金使用情况，为公司的资金运作、调度与统筹提供信息与决策支持

财务政策分析：根据各种财务报表，分析并预测公司的财务收益和风险，为公司的业务发展、财务管理政策制度的建立及调整提供建议

经营管理分析：参与销售、生产的财务预测、预算执行分析、业绩分析，并提出专业的分析建议，为业务决策提供专业的财务支持

投融资管理分析：参与投资和融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析等活动，配合上级制定投资和融资方案，防范风险，并实现公司利益的最大化

财务分析报告：根据财务管理政策与业务发展需求，撰写财务分析报告、投资财务调研报告、可行性研究报告等，为公司财务决策提供分析支持

财务报告：是公司财务人员根据财务报告准则、会计准则、和会计制度规范编制的，向股东等相关机构或人士提供或报告的公司在一段时期以来的有关经营效果和财务状况的会计信息的文件

财务报告是公司内部的财务信息和数据资料，未经公司管理当局的批准，不得对外公告；必须征得管理当局批准，才能对方公告

财务报告按照时间的划分不同，有月份、季度、半年和年度报告

财务报告一般包括资产负债表、利润表、现金流量表

财务报表：按照规定格式和要求披露公司财务会计数据的表格

财务报表附注：对财务报表作出补充、说明、解释、明细、强调的文字与数据注释

财务状况说明书：对特定状况和政策变动情况的影响作出的说明与解释