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财务总监培训教程内部控制

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PPT文档简介

《独立审计准则--内部控制与审计风险》1996

《加强金融机构内部控制的指导原则》1997

《会计法--第27条》1999

《证券公司内部控制指引》2000

《内部会计控制规范--基本规范》2001

《内部会计控制规范--货币资金》2001

内部会计控制基本规范(一个)

总则

内部会计控制的目标和原则

内部会计控制的内容

内部会计控制的方法

内部会计控制的检查

内部会计控制具体规范(若干个)

内部控制受企业董事会、管理者和其他员工的影响,旨在为取得

(1)经营效果和效率;

(2)财务报告的可靠性;

(3)遵守法规等目标

而提供合理保证的一种过程(Process)

员工的诚实和职业道德;

员工的胜任能力;

董事会及监事会(审计委员会)的参与;

管理理念和经营作风;

组织机构;

权力和责任的规定;

人力资源政策及执行。

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