内部控制项目培训

部分一：

项目总体情况介绍

内部控制和萨宾斯法案介绍

部分二：

内控手册编写与工作配合

手册模板介绍

第一、二阶段项目工作计划

期望通过本项目建立一套能实现以下目标的内部控制系统：

满足美国萨宾斯法案（Sarbanes-Oxley Act)对内部控制要求；

作为统一公司的制度和流程的基础；及

开始建立与现代企业制度相适应的公司治理结构和控制环境。

美国的萨宾斯法案 （Sarbanes-Oxley Act)

所有在美国上市的公司均需遵行

强调外部会计师的独立性

关注公司内部治理及对外信息透明、完整与正确性

以强化内部控制为核心的要求

美国的萨宾斯法案 （Sarbanes-Oxley Act)

需符合规定的时间：

提交截止2005年底的经审计师鉴证的内部控制报告

根据我们的经验，美国类似规模的上市公司需要一年以上的时间进行准备。

财务和经营信息不足

政策、计划、程序、法律和标准贯彻失败

资产流失

资源浪费和无效使用

不能达到企业的目的和目标

竞争失败

经营中断

法律诉讼

商业欺诈

无益开支

资产损失

决策失误