国地税合并时期企业涉税风险排查与节税筹划

国企财务人员、财务部门经理、主管,财务分析专员、财务分析负责人员,审计经理、审计专员,外部投资分析人员、金融资信评估人员等

课程背景：

2018年3月13日公布的国务院关于提请审议国务院机构改革方案的议案建议，要改革国税地税征管体制，将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。

同时，2018年全国两会出台了一系列的财税体制的优化与改革，国家税务总局局长王军，在接受媒体采访中，再次释放出“让守信者一路绿灯，让失信者步步难行“，极大的折射出国家将进一步加大税收监管的力度与决心。

金税三期飓风下，你是否了解趋势、具体规则和风险？

纳税评估体系中，你是否了解税收指标预警值计算规则及规避技巧？

财务处理过程中，你是否了解最新财税体制改革及对企业的影响？

企业管理运营中，你是否掌握了财税筹划方法以及企业的运营分析？

课程收益：

本课程将结合企业实际业务案例进行全面剖析金三系统下、国地税合并前，带来的企业涉税风险与影响，帮助广大财务管理者在税收改革进程中全面排查企业各涉税环节的税收风险，掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。让学员对新时期下的财税管控有一个全新的认识与把控。

课程内容大纲：

模块一：以金三系统为平台的涉税联合稽查

1.金税三期我们必须要关注的管控功能有哪些

2.金税三期是如何多维度监控企业的涉税业务

3.金税三期除了以票控税外，它还能做些什么

4.金税三期如何影响企业经营模式与财务管理

5.企业纳税申报表与税收缴纳的关系预警

6.大数据分析与税务稽查证据获取的渠道

7.税负率管理与企业纳税实质之间的差异

8.纳税人信用等级与企业涉税风险的关系

9.企业不同时期税负变动与涉税风险联系

10.企业财务报表数据变动与涉税风险分析

模块二：增值税税收风险排查与节税筹划

1.营改增后，增值税缴纳都有哪些新的规定？

2.增值税缴纳，哪些业务适用税率容易出错？

3.增值税进项税额，哪些业务不能抵你低了？

4.增值税进项税额，哪些业务能抵你却没低？

5.增值税哪些进项可以一次性抵，你却分期抵？

6.取得的发票，有真实业务为什么也属于虚开？

7.增值税发票填写，都有哪些关键点需要把握？

8.增值税缴纳与合同签订都有哪些涉税风险点？

9.增值税发票“虚开”规避与抵扣风险防范。

模块三：企业所得税税收风险排查与节税筹划

1.收入确认中都有哪些疑难问题？

2.工资薪金支出如何进行税前优化？

3.三项“工资附加费用”如何准确列支？

4.保险费用税前扣除有何具体规定？

5.开办费的内容到底包括哪些？

6.如何让业务招待费税前扣除达到最大限额？

7.如何让广告费与业务宣传费税前扣除达到最大限额？

8.借款费用税前扣除类型都有哪些？（资本化与费用化、金融机构的借款、非关联方企业借款、关联方借款、对个人的借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借等）

9.手续费及佣金税前扣除有何具体规定？

10.企业资产处理所得税前扣除与政策把控

11.企业政策性搬迁资产发生的损失究竟该如何处理？

模块四：个人所得税税收风险排查与节税筹划

1.车辆补贴发放与个人所得税缴纳风险

2.免费旅游福利与个人所得税缴纳风险

3.节日福利与个人所得税缴纳风险

4.住房补贴与个人所得税缴纳风险

5.培训学习与个人所得税缴纳风险

6.内部退养与个人所得税缴纳风险

7.工伤补偿与个人所得税缴纳风险

8.解除合同与个人所得税缴纳风险

9.提前退休与个人所得税缴纳风险

模块五：企业投融资涉税风险排查与报表分析

一、资本“认缴”期间

1.注册资本大小的有何讲究？

2.未按期认缴资本有何风险？

3.抽逃认缴资金的有何风险？

4.注册资金与印花税有何关系？

二、资本“投资’期间

1.非货币性资产投产的如何纳税？

2.代持股的有何涉税风险？

3.债转股的如何纳税？

三、资本“持有”期间

1.未分配利润转增资本如何纳税？

2.资本公积转增资本如何纳税？

3.盈余公积转增资本如何纳税？

4.收回投资如何纳税？

四、资本“运作”期间

1.企业合并、分立有何涉税风险？

2.资产收购有何涉税风险？

3.以房地产进行投资有何涉税风险？

4.股权重组有何涉税风险？

五、财务分析在企业经营管理中的作用

1.如何通过财务报表看企业的战略？

2.如何通过财务报表看企业的管理？

3.如何通过财务报表看企业的价值？

4.如何通过财务报表看企业的质量？

5.如何通过财务报表看企业的风险？

模块六：企业运营过程中的预期纳税筹划

一、企业投资环节的涉税筹划

1.公司发展需要资金，是“增资”还是“借支”？

2.企业有利润，个人股东“如何分红”，税负最低？

3.企业开办费如何列支，促进企业递延纳税？

二、企业运营环节的涉税筹划

1.“折扣、送券、送礼”活动促销，哪种方案对企业纳税更有利？

2.视同销售如何处理，实现企业税负最低？

3.如何有效利用闲置设施，实现纳税筹划？

4.企业税收缴纳如何实现递延纳税？

马昌尧老师

主要背景资历：

中税答疑研究院专家组专家，有16年大型企业财务管理经验，曾服务于富兴集团、五强集团、华泰重工、兰天集团，担任财务总监/财务经理等岗位，在企业财务管理/流程管理/财务核算/税收筹划/审计监察/财务人员培训等方面具有丰富的实操管理经验。曾主导为富兴集团开展风险规避分析，进行税收筹划，为企业带来120多万元的节税效益，占当年度应交税额的35%。

马老师专注于企业财税领域，对现今企业在财税政策下如何发展具有独特的视角和敏锐的洞察力， 是中税答疑研究院专家组专家，中国会计视野网、乐税网、秀财网等知名网站专栏作者，定期发布的财税相关文章多次被官方财税网站转载传播，并被中国会计视野网评为“2016年夏季视野网站优秀作者”。

马老师结合多年的实战工作经验，先后为中国电建、水电八局、九城集团、晟通国际等国内外大/中型近50家企业提供企业投资和并购重组税收筹划、税务风险防控、降低税负体系搭建等方面的培训咨询服务，累计授课上千场，其中在为中国电建长九公司提供《财务人员财税操作实战与技巧提升》后，因课程实战性，老师专业度，受到高度好评，并相继引荐给水电八局、湖南脸谱集团，在圈内口碑好，返聘高。

擅长领域：

财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析