​全面营改增背景下的地产建筑业票据处理与土地增值税清算实务专题

各房地产、建筑施工企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、

税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

‖专题背景‖ 

税务机关“查账必查票、查税必查票、查案必查票”的“三查”方针，使发票稽查问题成为企业尤其是房地产建安企业的头等大事，而来势汹汹的营改增使发票风险更加扑朔迷离、步步惊心。

营改增对企业的土地增值税清算实务产生何种影响？企业如何应对并作出合理规划？新土地增值税纳税申报表的横空出世，给土地增值税纳税申报树立新的标杆，报表填写有哪些技巧？有哪些涉税风险需要把控？是财务人员必须面临和解决的问题。

国地税联合稽查及警税协作等稽查机制确立，将形成全新的稽查高压局面，企业将面对越来越严格、越来越正规的税务管理环境，严厉税务稽查就像达摩克利斯之剑一样悬挂于头顶，让企业胆战心惊。

本次培训以票据稽查和土地增值税清算实务为核心，结合营改增、新土地增值税纳税申报表和新的稽查环境，为您剖析票据、土地增值税清算过程中的疑难问题、涉税风险点及其营改增影响和新报表的填写，如何进行财税规划和风险把控等，并结合典型案例，使企业做到知己知彼，从容应对，让您两天绝对不虚此行。

‖主讲专家‖李老师：中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派税务专家。现担任多家大中型地产、建筑企业和税务、审计、评估、培训机构的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富的税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究，擅长的领域：投融资、资本运作、企业所得税、土地增值税、营改增、企业重组、税收筹划、税务稽查及企业税收。先后在北京、上海、深圳、南京、郑州、成都、重庆等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评。

‖主讲内容‖

一．2016年票据稽查新动态及重点稽查领域解读

二．营改增后房地产建安企业票据违法稽查及应对策略

1．以票控税和三流统一是税务稽查的杀手锏？

2．发票专项检查的“三查方针”

3．税务发票稽查的“三部曲”

4．发票取得的总原则

5．发票取得原则的例外情况（房地产企业4项预提费用）；

6．“白条”如何在税前扣除？

7．判决书、裁定书、公证文书能否替代发票使用？

8．入账票据的审核与自查要点

9．如何区别真假发票？

10．发票金额、计税基础、收入金额三者是否必须一致？

11．九个统一：发票抵扣、成本扣除及税务稽查不可逾越的红线。

12．个人划卡住宿费等费用进项税抵扣及税前列支是否违反三流统一？

13．价外费用和发票的暧昧关系

14．虚开发票及应对策略

15．哪些专票违法行为会给财务人员带来牢狱之灾？

16．增值税开票系统升级版剑指何方？

17．营改增过渡期发票如何开具及风险把控

18．营改增后业务招待费不能抵扣进项税误区及其票据稽查核心点

19．专用发票的开具要点及应用范围；

20．不得开具增值税专用发票的情形及发票类别的约定

21．增值税发票认证抵扣规定——莫因失误而悔恨

22．专用发票被“虚开”的无奈及风险规避

23．如何实现“票货分离”？

24．营改增后挂靠票据是否为虚开发票？

25．不可小觑的滞留票

26．财务人员营改增后票据问题的自保措施

三．营改增后土地增值税清算实务及应对策略

1．新土地增值税纳税申报表的喜和忧？

2．新土地增值税纳税申报表填写要点把控

3．营改增对土地增值税清算收入的影响？

4．营改增后代收款项涉税风险点剖析

5．营改增前后首付款与按揭款该如何纳税？

6．营改增后订金、定金、诚意金、问题违约金问题及应对技巧

7．营改增后售后返租收入的确认及涉税风险解析

8．营改增后零首付应注意哪些涉税风险?

9．销售精装房的财税处理及营改增影响；

10．买房送车、买房送家电等营销策略营改增前后财税处理

11．地价款、土地征用及拆迁补偿费的疑难问题及风险应对

12．营改增后对开发成本的影响

13．融资、资金拆借业务营改增前后变化及涉税风险剖析

14．开发间接费用及开发费用转换技巧

15．拆迁安置费如何扣除？营改增后是否可以抵扣进项税？

16．“拆一还一”以及“红线外”的支出的财税处理及营改增后是否有进项可以抵

扣？

17．甲供材、及分包工程在营改增前后处理的变化对房地产业税负的影响？

18．营改增后土地出让金返还模式及相应财税处理？

19．营改增后红线外附加工程所包含的进项税额能否抵扣及土地增值税前列支？

20．园林绿化工程营改增前后的涉税风险控制技巧在哪里？

21．施工现场的水电费的博弈分析及应对策略

22．地下人防形成的车库的财税处理与疑难解析及营改增影响

四．后营改增时代房地产建筑业财税规划

五．专家现场预留时间与学员现场互动交流答疑解惑

李老师：中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派税务专家。现担任多家大中型地产、建筑企业和税务、审计、评估、培训机构的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富的税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究，擅长的领域：投融资、资本运作、企业所得税、土地增值税、营改增、企业重组、税收筹划、税务稽查及企业税收。先后在北京、上海、深圳、南京、郑州、成都、重庆等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评。