重大税收制度变革背景下的2016年度——房地产企业十大税务风险自查补救与稽查应对专题班

各房地产企业领导、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员

以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

——重大税收制度变革背景下的2016年度——房地产企业十大税务风险自查补救与稽查应对专题班

‖2016年3月25–27日‖—‖北京•陶然大厦‖—‖主讲：肖老师‖

‖专题背景‖与时俱进，是房地产企业税务规划的生命线。

经过多年的纠结和争论，中央确定了去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务。2016年税收杠杆将继续坚持房地产调控不动摇，特别是"营改增"试点范围将波及房地产、建筑安装、金融行业，给财务工作者带来了新的挑战。

房地产企业的税收成本成为仅次于建安成本的第二大营运成本，即便如此，房地产公司的财务也在税务稽查面前屡败屡战，交了不该交的税，没省该省的税。怎样才能依法纳税、合理筹划？房地产开发的税收风险管控点在哪里？怎样自查补救？在应对稽查时，企业总会与税务机关产生一些分歧和争议，有时小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘谬以千里，乃至招来巨大风险。

房地产新一轮税务稽查风暴又将到来。在当前严征管，严稽查的形势下，尽量事先避免税企双方争议，对很多企业来说就更是至关重要。

本课程通过最新税收政策的实战解读，运用大量的实用真实稽查案例，分析税企争议的原因和解决方法，达到准确理解税收新政，合理运用税收政策和补救方法，处理本单位的税收策划，达到解决税企纳税争议的方法的最佳效果。

‖主讲专家‖肖老师：注册税务师、资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督察内审师资、“营改增”小组成员、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。

肖老师以亲身经历的稽查与审理的案例，真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略；以二十年的税收征管、稽查经验，解说容易引起税企业争议税收问题的来龙去脉；以一个税务工作者的角度，探讨企业财务人员在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合。且从企业战略出发，是我国税收实战派讲师的代表。

‖主讲内容‖

一：房地产开发最近的税务案件风险管控

1．价格偏低的申辩理由––新疆瑞成房地产、广东韶关盈锦置业起诉税务局解析

2．合并清算土地增值税争议案件––海南三正、江苏大山房地产起诉税务局解析

3．真实合理支出无发票扣除判决借鉴––金湖盛锦铜业起诉淮安国税判决书

4．租赁还是销售？地下车库争议的实质与借鉴––佛山鑫城地产起诉顺德国税案

5．代收税款引发的工商诉讼––攀枝花金泰房地产诉讼案

6．会计人员切勿为公司找发票平账––苏州娄建税案

7．开发商支付违约金是否征收个人所得税？以是否退房为标准？

二：房地产开发相关税收新政策运用与案例分享

1．注册资本认缴制的税务机遇与风险

2．密切关注国发[2015]25号国务院关于税收等优惠政策相关事项的通知

3．国家税务总局关于落实三证合一登记制度改革482号应对方向

4．黑名单制度对涉税企业纳税风险成本的重估

5．国家税务机关采用的“互联网+税务”对开发企业的深度冲击与应对

6．预提所得税预缴政策变化––2015年31号公告对企业的影响

7．本年度最重要的企业所得税文件––国家税务总局2015年34号公告针对工资等

扣除操作要点解析

8．重组业务税收政策重大变化––财税[2015]109号、国家税务总局2015年40号

与48公告解析资产（股权）划转政策

9．财税[2015]41号与国家税务总局2015年20号透视个人以非货币资产投资个税

最佳解决办法

三：房地产建安业营改增的全面准备与应对策略

1．全面营改增前后企业准备三大纪律八项注意及过渡期税务筹划

2．不动产可以抵扣前后资产与发票的税收选择--延迟开票是否可以抵扣？

3．营业税改增值税五大筹划点详解

4．营改增前后甲乙双方发票问题博弈要点––招标价格是否变化，合同怎样修改？

预算怎样调整？

5．怎样提高可抵扣进项税额合同中规定发票条款即是防范风险也是一种节税策略

6．关联企业通过转移定价利用营改增试点进行税收筹划。

7．全面营改增前后人员调配、产品、业务、流程、合同、文件整理与安排

8．营改增前后与供应商、客户的博弈与谈判及税务风险管控

四：房地产企业所得税申报评估稽查典型问题与自查补救

1．2015年度所得税汇算清缴原则性安排及注意事项

2．新申报表的基础报表填列与注意事项

3．新申报表的主表信息与填列说明注意事项

4．新申报表附表––收入与扣除项目明细表填列方法

5．纳税调整项目明细表及相关附表的填列方法

6．资产项目扣除相关辅助报表填列方法及注意事项

7．所得税弥补亏损明细表

五：房地产建设及预售阶段问题处理与自查补救

1．开发用地的税务处理问题。

2．开发项目立项报建等费用处理问题。

3．拆迁安置税务处理与税收风险检测。

4．工程施工阶段注意的税务事项安排与筹划。

5．征地过程土地出让金返还会计与税务处理。

6．筹建期如何处理税务事宜？

7．预缴土地增值税、营业税的会计与税务处理。

8．预计毛利的调整税收风险检测。

9．业务招待费的调整税收风险检测。

10．预售阶段季度预缴与汇算清缴年度申报。

11．售楼处样板房处理及税收风险检测。

12．车位车库处理及税收风险检测。

六：房地产投融资业务中的税收风险及自查补救

1．与金融企业借款的税前扣除要求

⑴委托贷款税前扣除应注意的事项

⑵统借统还税前扣除应注意的事项

⑶利息资本化与费用化的区分不清产生的税务风险

2．向非金融企业融资的税前扣除要求及注意事项

3．向类金融企业借款利息税前扣除的要求及注意事项

4．关联方之间融资产生的利息支出如何税前扣除

5．向个人融资产生的利息税前扣除要求及注意事项

6．企业之间借款不支付利息的税收风险

7．企业之间资金占用一定要用借款业务处理吗

七：房地产开发完工阶段疑难问题处理与自查补救

1．开发产品达到完工的条件税收风险检测

2．完工阶段税务与账务处理税收风险检测

3．计税成本的核算与结转税收风险检测

4．毛利差异调整税收风险检测

5．完工年度汇算清缴申报税收风险检测

6．完工后续支出的调整税收风险检测

八：房地产开发发票管理疑难问题处理与自查补救

1．跨期发票的处理

2．发票的审核要点

3．不合规票据的补救

4．甲供材与混合销售发票如何开具税收风险检测

5．税务机关查处假票的处理对策

6．总包与分包发票

7．实际发生如何掌握

8．年度结账前对票据管理的要求

9．挂靠经营如何开票风险最小？

10．假发票如何识别？应该由谁承担鉴定职责？取得假发票如何补救？

11．丢失已经开具的发票联，如何处理？发票涉税问题的追溯期限？

九：土地增值税清算税收筹划与风险管控及补救方法

1．当前流行的土地增值税十大筹划方法选择与税务风险分析。

2．土地增值税清算的时间如何把握？

3．土增税清算单位和成本分摊方法。

4．房地产企业利息费用的土地增值税与所得税协调问题。

5．装修费用减少土地增值税的实战节税方法。

6．关于土地增值税清算时合法有效凭证确认问题。

7．红线外发生的成本费用，钉子户额外补偿费用以及无发票的土地成本扣除问题。

8．中介机构报告作用问题，如何利用中介提高土地增值税准确率。

9．土地增值税清算审核的要点有哪些？稽查最关注的问题是什么？

10．土地增值税的税务审核实战大解析

十：房地产税会差异与地方税稽查应对及自查补救

1．非常规租赁的涉税（回租、转租、无租、免租、不等额租金）。

2．股权转让与资产转让的税收筹划方法。

3．房地产企业房产税稽查应对及自查补救。

4．房地产企业土地使用税稽查应对及自查补救。

5．房地产企业契税稽查应对及自查补救。

6．房地产企业合并、分立税收风险检测。

‖培训对象‖各房地产企业领导、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员

以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

‖资  料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2016年3月25日至27日（3月25日全天报到,26-27日两天课程）

‖培训地点‖北京陶然大厦（北京市东城区马家堡路1号，南二环陶然桥东南角）   

‖相关费用‖人民币3280元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

     ↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

主讲专家‖肖老师：注册税务师、资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督察内审师资、“营改增”小组成员、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。

肖老师以亲身经历的稽查与审理的案例，真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略；以二十年的税收征管、稽查经验，解说容易引起税企业争议税收问题的来龙去脉；以一个税务工作者的角度，探讨企业财务人员在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合。且从企业战略出发，是我国税收实战派讲师的代表。