企业与税局常见政策分歧剖析与解决

公司董事、公司管理层、财务总监、财务经理、财务会计人员等

【培训收益】

一个政策，即使税务局内部尚且有不同争论，遑论弱势的纳税人，本次课程将常见税企争议一个个搬上手术台，逐个解剖，从税法原理、字面涵义、征管流程、立法背景等全方位疱丁解牛、纲举目张、脉络清晰，做到流程应对了然于胸、政策争辨有理有据、分析税政思路精准、处理问题排兵布阵。最终实现不交冤税、合理节税目标。

【培训提纲】

一、营业税存在的争议问题

1、在建工程转让的应税收入额如何确定？

2、无形资产、不动产差额征税的争议问题；

3、无偿提供应税劳务是否要进行纳税调整？

二、企业所得税存在的争议问题

1、长期应付未付款需并入应纳税所得额吗？

2、应计未计费用能否在以后年度补扣？

3、查增所得可否弥补以前年度亏损？

4、企业间无偿拆借资金存在的问题；

5、特许权费与特许权使用费的困惑；

6、企业所得税免税期间稽查出问题能继续享受免税待遇吗？

7、债务重组公允价值的理解存在的问题；

8、“预提费用”年末有余额是否应调增应纳税所得额？

9、企业借款利息支出如何进行税前扣除？

10、视同销售中的所得额确定问题；

11、核定征收所得税企业适用政策问题；

12、投资损失如何从股权投资收益中扣除问题；

13、转增资本中投资计税成本的认定难题；

14、会议中的伙食费与招待费如何区别？

15、私车公用燃油费的所得税处理；

16、如何划分境内外所得？

17、固定资产的税务处理难题；

三、个人所得税存在的争议问题

1、公司未分配利润是否要征收个人所得税？

2、公务交通补贴征收个人所得税吗？

3、资产评估增值转增注册资本是否征税？

4、差旅费津贴、误餐补助征个税存在的问题

5、未办理登记的股权转让需征个税吗？

6、补发工资的税务处理；

7、企业提供财产的免费使用权给员工应该征税吗？

8、单位促销活动赠送礼物是否缴纳个人所得税？

9、自然人、外国公司属于个人所得税的扣缴义务人吗？

四、其他税种存在的争议问题

1、房产税计税依据是否包括地价？

2、房屋装修费是否应计入固定资产原值缴纳房产税问题

3、房屋附属设备征税的难题；

4、土地使用税的纳税义务发生时间的存在问题；

5、闲置土地是否要缴纳土地使用税？

6、土地投资计税基础问题；

7、转让公司股权是否应缴纳土地增值税？

8、总分公司之间调拨商品是否征收印花税？

五、税务行政执法存在的争议问题

1、技术稽查具有合法性？

2、复议决定能否加重申请人的处理力度？

3、超过三年期限能否申请退还多缴税款？

4、如何理解偷税构成要件中的收入含义？

5、转让定价是否涉及偷税？

6税务检查中发现企业实际应纳税额大于核定数额，构成偷税吗？

7违反听证程序的问题；

8一事不再罚存在的问题。

王老师

国家税务总局网站答疑专家，税务系统官员，六年税务稽查实战，四年重案审理实践，近二十载风雨税务征程铸就扎实理论与坚实基础，多家培训机构特约讲师，全国授课数百场，出版专著五部，《搞定增值税》享誉国内，主编吉林、浙江、天津、宁波等多省市会计继续教育教材，授课全程案例分析，条分缕析，脉络分明，直指要害，化繁为简。