2012年最新税企争议热点问题解决之道与税前扣除问题案例精讲班

财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计和报税人员等。

课程背景：

2012年税收政策更加变化多端。2011年国家税务总局下发了多个公告，1000多个内部规范性文件，2012年仍在不断推出新的税收政策，这些对企业的经营活动产生重大直接影响税收政策，你学习了多少？应用了多少？领会了多少？

在贯彻执行新政策的同时，企业在对税法的理解就会或多或少的与税务机关产生分歧和争议，有时小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘谬以千里，乃至招至巨大风险。

2012年新一轮税务稽查风暴即将到来。在当前严征管严稽查的形势下,尽量事先避免税企双方争议，对很多企业来说就更是至关重要了。

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课程特点：

>学到检查涉税异常问题的思路和方法。

>了解和掌握有关税务稽查方面的最新政策和稽查方法。

>对各科目容易出现的涉税问题及其原因进行分析和解决。

>学习到很多有关涉税问题的案例和分析、解决手段。

>亲身经历的国内重大税务事件体会与经验分享。

>向央视“百家讲坛”、“今日说法”学习，以案说法，使培训变得更有趣。

>从“实战”的角度，让学员学会如何“安全创造税务利润，远离税务风险”。

>站在专业领域的前沿，用深刻的行业背景和实战经验，帮助受训者转换视角看问题。

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课程提纲：

第一部分发票管理企涉税争议热点问题

1、企业员工出差取得的电子航空行程单是否属于差旅报销凭据【案例】

2、自建房屋购买的照明灯具的发票是否属于抵扣进项税额内容【案例】

3、公司员工出国考察期间取得的国外票据企业所得税前扣除问题

4、企业与军队的事业单位经营业务往来企业所得税税前扣除发票问题

5、企业把部分厂房租赁给其他单位使用共用水表，对于统一支付的水电费进行进项税抵扣问题【案例】

第二部分损益类税企涉税争议热点问题

一、收入类问题

1、企业购置的多项用途的固定资产进项税额抵扣问题

2、公司将一批货物销售给其客户，货款尚未收到，发票也未开出缴纳增值税时间确定的问题【案例】

3、企业自己开发的商品房出租，是否要视同销售确认收入问题【案例】

4、企业搞促销活动，以买一赠一等方式组合销售本公司商品缴纳企业所得税确认收入问题【案例】

5、购进货物不符合规定，购货方要求退货并已运回销货方，已取得增值税专用发票处理问题

6、代金券金额确定缴纳哪些税种的问题【案例】

7、一般纳税人购买用于企业内部职工食堂的炊具设备抵扣进项税额问题【案例】

8、土地闲置费及契税滞纳金可否在计算土地增值税时扣除问题

9、房地产公司收取的违约金、更名费是否缴纳土地增值税问题

10、企业无偿租赁汽车发生的维修费抵扣进项税问题【案例】

11、股东把连续亏损的公司包括资产、债权、债务整体转让给另一家企业缴纳增值税问题【案例】

12、代收代缴社会保险及公积金部分缴纳营业税问题

13、居民企业之间投资收益免税收入确定问题【案例】

14、企业炒股所得是否缴纳营业税的问题

15、企业购买国债发生的费用税前扣除问题

二、税前扣除问题

1、企业签订的应税合同如果没有履行，合同所载金额与实际结算金额不同缴纳印花税问题

2、企业每月按照销售业绩支付销售人员销售佣金涉税税前扣除三大障碍【案例】

3、职工食堂的开支是否可以在计提的福利费范围内税前列支问题【案例】

4、工伤死亡抚恤金税前扣除问题

5、企业建造的职工宿舍进行维修，相关修理费税前扣除问题

6、企业按国家统一规定为职工交纳的住房公积金是否并入企业工资薪金核算问题

7、企业按照规定标准支付员工防暑降温费企业所得税扣除问题

8、职工集体宿舍楼折旧及日常修缮支出，能否在企业所得税税前扣除？

9、员工报销个人的医药费企业所得税税前列支问题

10、企业员工把私人汽车无偿提供给企业使用，汽油费和保险费企业所得税税前列支问题【案例】

11、公司组织员工旅游费用有正规发票可否税前抵扣【案例】

12、企业发生固定资产的大修理支出所发生的费用一次性扣除还是折旧问题【案例】

13、企业发生的开办费内容确定以应该如何掌握扣除方法

14、关联企业之间借款的利息支出企业所得税扣除问题【案例】

15、企业将从税后利润中提取的法定公积金和任意公积金转增注册资本涉及纳税问题

16、单位按照绩效考核办法发放工资，因绩效考核而扣除的部分涉及个人所得税问题【案例】

17、自然人股东平价转让股权实际缴纳个人所得税问题

18、单位给员工报销的旅游费是否计入工资、薪金所得，计算缴纳个人所得税问题【案例】

19、职工因请病假而被单位扣除的工资，在计算个人所得税时是否并入工资总额中问题

20、个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性经济补偿金涉及个人所得税问题【案例】

讲师介绍：

　 徐箐老师国家税务总局税务讲师团专家之一、从事税务业务工作三十多年，曾任职税收征收管理、税务稽查、企业所得税、税收政策法规部门负责人，重大案件审理办公室部门主任，税务行政复议委员会副主任，税收执法检查办公室主任。三十多年中主要从事过集体企业财务制度管理，税务稽查、税收征收管理、企业所得税管理、税收政策法规研究、重大税务案件审理、税务行政处罚裁定、税务听证、税务行政复议、涉税文件审签、税收政策辅导、税收普法教育等多方面的税收业务工作。