上海财经大学内部控制与企业风险管理课程

l　　　 财务总监（CFO）、审计总监、控制总监

l　　　 财务经理、会计经理、内控经理、内审经理

l　　　 企业财务人员、控制部人员、审计部人员

l　　　 其他高级管理人员

安然、世通等财务舞弊和会计造假案件的发生，严重冲击了资本市场的正常秩序。结果表明，内部控制存在缺陷是导致企业经营失败并最终铤而走险、欺骗投资者和社会公众的重要原因。为此，许多国家通过立法强化企业内部控制，内部控制日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证”。2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》（以下简称基本规范）。这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。这也必将兴起国内中外企业强化内部控制的高潮。

【课程简介】

传统对内部控制的讨论主要集中于细节性的流程控制，而这对于高层管理人员来说，很难达到其所要求的控制目的。同时，对细节性流程控制的探讨既耗费时间，又没有太大的必要。本课程则致力于使高层管理人员和相关人员从战略高度认识内部控制，并将战略层面的内部控制与具体的经营环节中的控制结合起来，从而可以将内部控制在本企业落到实处。课程将通过生动的案例分析，使您掌握如何建立适合企业自身情况的内控控制体系，并对现有体系进行深入探讨。

【课程收益】

本课程将帮助您掌握以经营风险为导向的内部控制理论、实施方法和实施技能。您将学习：

l掌握先进的内部控制、内部审计及职业舞弊等理论；

l掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进；

l提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的控制环境；

l明确如何结合企业自身特点、建立适合企业情况的内部控制系统；

l通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法。

【适合对象】

l财务总监（CFO）、审计总监、控制总监

l财务经理、会计经理、内控经理、内审经理

l企业财务人员、控制部人员、审计部人员

l其他高级管理人员

【课程内容】

引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析

一、对内部控制相关理论的全面介绍

什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”？

什么是COSO？

COSO的内部控制整合框架包括哪些内容

内部控制的核心理念

内部控制-企业发展的基石

内部控制的局限性——成本效益原则及其它

二、控制环境

何为控制环境

控制环境-内部控制的基础

如何建立良好的控制环境

三、持续的风险评估

内部和外部的风险因素

有哪些风险识别的方法

针对风险应采用哪些风险对策

针对变化的风险评估

四、内部控制活动

常见的内部控制活动有哪些

如何做到职责分离

IT总体控制

预防性控制和检查性控制

五、内部审计简介

内部审计——是管理者的耳目还是？

内部审计在企业里应该向谁报告

内部审计vs内部控制

六、职业舞弊

什么样的人才会舞弊

职业舞弊理论——GONE、ACFE等

如何看待职业舞弊与内部控制

七、内控的建立和执行

企业是否应该专门设立一个内控部门

内控人员到底是做什么的

内控体系建立和执行的五个阶段

如何确定和分解目标

如何识别风险

如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述

如何有效执行内控

如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估

建立和执行内控过程中的关注点

【课程费用】

公开课课程为期两天，培训费用为3900元，包括培训费、资料费用和茶歇费、证书费等。内训价格具体协商。

【时间和地点】

上课时间共两天，每天从上午9点至下午16点。上课地点为上海中山北一路369号上海财经大学。

孙老师，上海财经大学教授，博士生导师，师从著名会计学家娄尔行教授，从事会计理论研究。研究领域涉及会计理论、财务会计、公司治理与资本市场。在《经济研究》、《Accounting Horizons》(美国会计学会会刊)、《会计研究》、《审计研究》、《中国会计与财务研究》等境内外学术期刊上发表论文多篇，出版专著多部；曾获国家教育部普通高校人文社科研究成果奖，上海市哲学社会科学优秀论文奖