年度经营计划与财务预算管理

培训对象:　企业董事长、总经理、部门经理等中高层管理者　

　 培训方式:　讲授与互动

培训目标：

1．培养企业全员参与的全面预算管理的观念; 

2．建立经营计划与财务预算管理的执行体系并实现有效运作; 

3．掌握企业年度计划与预算编制的基本方法与作业要领; 

4．掌握预算日常管理中的分析、控制、评价与报告方法与作业要点； 

5．协助企业提升计划与财务预算实施工作的整体效能。

课程大纲

一、公司计划/预算管理观念

计划/预算作用及现状传统计划/预算管理之缺失分析

成功计划/预算管理必备的三大观念计划/预算之特点与功能

二、有效进行计划/预算管理的基础

传统计划/预算管理改进之十大要点预算管理的组织保障机制

标杆研究：日本TDK的企业预算执行模式全面、全员、全程的闭环预算管理执行模式

财务部、相关部门的计划/预算管理的角色认知预算管理循环

三、年度经营计划的编制

企业战略规划与长期计划年度计划管理、控制与反馈

长期计划与年度经营计划：方针管理、目标确定、分解年度经营计划的编制程序、方法及作业要点

年度经营计划与预算管理的衔接：整合的程序、优化的步骤、及实用方法

案例演练：投资中心、成本中心、利润中心、费用中心---模拟企业的年度经营计划实战

四、年度预算编制

预算的体系与管理循环：业务预算、财务预算、预算循环、实现从计划到预算的闭环管理

年度预算编制的步骤、方法与作业要领

年度预算成功的关键：组织化预算执行系统的运营技巧与企业财务部门所扮演的角色

甑别、判断预算高估等预算不准行为的三步骤与跨部门沟通技巧

从业务预算到财务预算：流程设计、接口设计、表单设计与应用的技巧

五、年度财务预算编制

年度财务预算的架构年度财务预算的编制流程与作业要点

损益表预算的编制技巧：销售预算、生产预算、存货预算、成本预算与费用预算

现金流量表预算的编制技巧：现金预算、应收帐款预算、应付帐款预算、信用政策的评估与调整、

投资预算、资金平衡与融资预算

资产负债表预算的编制技巧：流动资产、固定资产、负债与利润等模块化、结构化处理方法与技巧

年度经营目标与财务预算的整体平衡：从净资产收益率到市场销售层面的追溯型预算反复调整模型与处理技巧

分组演练：预计损益表、现金流量表与资产负债表

六、年度预算实作中的部门协作机制与技巧

预算编制形式化的若干症状杜绝期末消化"剩余预算"的技巧

如何根据预算体系进行有效分工协作？如何进行预算执行与报告？

财务计划部门如何领导其他职能部门开展预算编制预算剩余怎么办：消极的做法与积极的做法

如何开展预算编制的过程检讨与控制？发现预算超支的对应原则与处理技巧？

七、预算分析与年间预算执行的日常管理

年间预算执行的日常管理模式预算差异的处理原则

预算控制、分析的机制和流程预算分析的基本方法

预算分析的具体方法：抽丝剥茧式的损益分析方法预算分析报告：分组演练实操。

八、预算修正与调整

何时需要调整预算预算调整的处理技巧

主动创造变化：应对变化的预算调整机制预算调整对预算分析与业绩评价的影响、对应的技巧

九、预算执行系统的创建与高效能运营

财务会计与管理会计统一：观念到位与实现的诀窍同步的业务部门经营分析与财务预算分析

以财务报告为核心的企业经营报告体制创建IT工具的应用、PC的活用