税务筹划实务案例研修

有志提高个人技能或企业管理人士

课程背景依法纳税是企业应尽的义务，如何通过合理的税务筹划减轻企业的税赋，提高企业的经济效益，是企业经营管理者极为关注的问题。在筹划专家指导下，降低15%-20%的税负是完全有可能的，最大可能的降低税负来增大企业利润，这是每一个企业最为关心的重大实际问题。此次研修班将通过系统的讲述合理避税理念和避税技巧并结合具体的实例分析更直观、更生动、更可信，也更有说服力地帮助你强化税务筹划理念，提高合法节税、避税操作技能，从而节约纳税成本。

课程目的你将学习到系统的合理避税理念，掌握众多实用的避税技巧，得到真正有效的操作经验和手法，并对国内外最先进企业税务筹划有较为深入的了解和认识。

你将有机会和税务筹划专家对话，讨论自己面临的困惑，解决企业合理避税中的棘手问题。

你将明白税务筹划是一种指导性、科学性、预见性很强的管理活动，是贯穿于企业的一切经济活动之中，你将可以有能力在企业内部进行涉及流程改造和优化问题的设计，使税负合理地降低。

你将分享国内外企业的成功经验，并帮助企业在更短的过渡时间里提升税务筹划水平。

设计与特色此课程以实际应用为导向，强调内容实用性和操作性。案例分析与实用手法讲解同步进行，针对行业特点和存在问题，提供可行性解决方案，讲师通过案例探讨，在现场与学员互动，并通过深刻体验式的学习模式让学员掌握和了解国内外最先进的税务筹划方法和技巧。

课程对象财务总监、财务经理、财务主管、公司总经理、企业中高层管理人员及有关财务管理人员

课程大纲(一)、引言

1、从刘晓庆偷税案看税务筹划的意义

2、从民营企业“原罪”豁免看税务筹划的前瞩性

(二)、税务筹划方法与实操技术

1、税收筹划五大基本方法

方法一:会计筹划方法

案例：转让定价筹划

案例：变更材料计价筹划

案例分析：借款or投资，哪种更合算?

方法二:经济合同法

案例：改变收款方式节税

案例：变更协议节税法

案例分析：代收费用该不该并入房价一并纳税？

方法三:重组法

案例：新设机构节税法

案例：变资产转产为股权转让节税法

案例分析：收购亏损企业节税

方法四:政策优选法

案例：利用模糊性条文节税

案例：利用选择性条文节税

方法五:公共关系法

2、税务筹划的“六大平台”---价格、优惠、漏洞、差异、空白、弹性

(1)“价格”平台

案例：利用关联方交易进行“转让定价”

(2)“优惠”平台

案例：某电力公司如何使整体税负最小化

(3)“漏洞”平台

A.漏洞三种形式

B.案例分析

(4)“差异”平台

A.利用“差异性”平台合法节税筹划

B.案例分析

3、税务筹划的八大技术手段运用注意要点与案例分析

免税技术手段减税技术手段

税率差异技术手段分劈技术手段

扣除技术手段抵免技术手段

递延技术手段退税技术手段

(三)、国际税务筹划的开展与案例分析

中国企业国际化中税收安排

延伸视野，利用国际间税率差节税

某跨国公司国际跨境税收安排案例分析

1、成立虚假的中转销售公司避税

2、成立控股公司避税

3、成立信托公司避税

利用BVI公司节税

(四)、主要税种筹划技巧与案例分析

1、企业增值税筹划

案例：利用纳税人身份差别节税

案例利用混合销售机会节税

案例：利用会计核算扩大进项

案例：通过挂靠免征增值税项目筹划

案例：出口退税四种方式选哪种好？

2、企业营业税筹划

案例：改变合作形式筹划

案例：通过营业额项目进行纳税筹划

案例：通过分包合同筹划

案例：利用境外子公司筹划

案例：利用减免税项目筹划

3、企业所得税筹划

案例：合理递延或降低收入

案例：加大费用等税前扣除项目金额

案例：利用差别税率

案例：分摊管理费，均衡盈亏节税

案例：利用亏损抵补节税

案例：利用优惠政策节税

4、个人所得税筹划

个人所得税的纳税规定

案例：个人身份认定的避税筹划

案例：分次申报的避税

案例：扣除境外所得的避税案例

案例：减除费用的避税案例

案例：工资化福利的避税案例

案例：劳务报酬化工资的避税案例

案例分析：捐赠抵税的避税案例

(五)、企业不同生命周期税务筹划重点分析

(六)、我国税务筹划开展的现状

(七)、跨国公司在中国税务筹划之开展及对中国企业借鉴意义之介绍

(八)、加入WTO后我国税制改革的趋势、方向与目标

(九)、税收筹划综合案例点评

(十)、问题交流与讨论