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财务管理及内部控制制度

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  • 薪酬体系筹划
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    PPT文档简介

    一 总则

    为加强公司财务管理,规范公司财务管理架构,理顺管理模式,特制定本制度。本制度适用于江南模塑科技股份有限公司及下属子(分)公司。

    二 财务管理架构图

    公司总部总经理授权财务总监负责总公司及下属公司的财务管理。财务总监下辖总部财务部,负责总公司财务战略规划、资金管理,财务预算、计划与分析,会计核算、报告与财务信息披露、财务监督和考核、资产管理以及其他综合职能等。总部财务部设总部财务经理、副经理和资金助理。总部下属子(分)公司财务经理和物流副经理由总部财务部委派,并对总部财务部负责。子(分)公司财务部根据自身情况可设总帐会计、应收应付会计、管理会计和出纳岗位。

    会计工作岗位一般可分为:总部财务经理、资金主管、子(分)公司财务经理、总帐会计、应收应付会计、管理会计及出纳。

    2.岗位设置符合内部牵制制度的要求

    会计工作岗位,可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。凡涉及收付、结算及登记的财务工作,必须由两人或两人以上分工办理(操作和复核岗位相分离),以起到互相牵制、互相制约的作用。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

    3.轮岗

    会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换,以利于会计人员全面熟悉业务,防范财务风险,不断提高业务素质。

     4.会计人员回避制度

    总公司及下属子(分)公司任用会计人员应当实行回避制度。

    单位领导人的直系亲属不得担任本单位的财务部负责人、会计主管人员。

    财务部负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

      需要回避的直系亲属为:夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。

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