2017年企业所得税汇算清缴辅导与筹划

分组授课、互动交流、案例分析、专业建议

一、国地税联合稽查、开票系统升级、金税三期上线、五证合一、联合惩戒、黑名单、“互联网+税务”严征管模式等背景下的税务风险

二、平时账务及年终结账的处理与税务风险

三、各类财务报表、纳税申报表等表表之间关联数据勾稽关系预警风险

四、企业所得税汇算清缴主要纳税事项解析

1.收入类纳税调整项目财务模型的应用价值

2.扣除类纳税调整项目

3.资产类纳税调整项目

4.其他特殊纳税事项处理

五、企业所得税汇算清缴综合案例及150个税务风险点精析

1.案例基本情况与财务资料

2.36个企业所得税实操案例及所涉150个税务风险点解析

存货对外直接捐赠

销售货物发出商品

确认房屋租金收入

债务重组

企业股权转让

接受捐赠

法人企业间无偿划转非货币性资产

分期收款发出商品

取得财政性资金

取得专利权转让收入 

捐赠支出

支付企业日常费用

支付罚款、滞纳金、违约金

借款利息支出

银行承兑汇票贴现利息支出

担保支出

固定资产计提折旧

房屋改建支出与机器设备修理支出

固定资产建造期间的支出

土地使用权摊销

支付手续费及佣金

劳动保护支出

车辆所发生的汽油费、保险费等费用支出

保险费支出

工资薪金及职工福利费

职工教育经费

工会经费

研究开发费用加计扣除

存货发生实际损失

企业专用设备投资额抵免企业所得税

【培训讲师】栾老师　

理道授权讲师。注册会计师，注册税务师，实战派财税专家，《前沿讲座》电视节目特邀嘉宾，国家级培训项目（教育部、财政部）财税讲师，齐鲁税务讲坛主讲嘉宾，市国税局授课讲师，市国税局特聘专家，第三届创业中国年度十大杰出会计师，具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，多次应邀为税务局和企业培训，受聘多家企业税务顾问，具有会计师事务所、税务师事务所、大型企业工作经验。