09年度企业所得税汇算清缴政策解析及帐务处理技巧

公司总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理、会计主管、涉税会计及税务师事务所税务专员等。

【课程内容】：

一、汇算清缴的常识

企业所得税汇算清缴涉及的主要纳税调整事项

超过税前扣除标准涉及的事项

不合法支出涉及的事项

会计处理的期限与税收处理的期限不一致涉及的事项

不合法票据列支或发票事项处理不当涉及的事项

弥补亏损涉及的事项

营业收入、成本确认涉及的事项

会计差错、变更涉及的事项

债务长期挂账涉及的事项

因税收审批或备案涉及的事项

因退货或冲减营业收入涉及的事项

税收对某些行业按预计利润预征所得税涉及的事项

因资产的各项减值准备、预计负债等涉及的事项

各种视同销售行为涉及的事项

因公允价值变动损益涉及的事项

因股权投资、债务重组、资产评估涉及的事项

不征收收入、减税、免税收入、税收优惠涉及的事项

税务机关征管不当涉及的事项

因境外所得抵免涉及的事项

二、2009年度企业所得税汇算清缴前的纳税自查及相应帐务调整技巧

汇缴前的自查方法（案例讲解）

1、税负分析法2、控制分析法（加工制造业检查重要方法）

3、发票比例综合分析法4、现金流分析法

5、合理性分析法

新准则与税法62项差异项目的纳税调整及所得税会计方法

1、新准则与税法62项差异项目

2、应税收入的纳税调整及帐务处理

3、成本费用的纳税调整及帐务处理

三、特殊事项所得税处理

1、税务稽查及以前年度损益处理2、弥补亏损处理

3、资产损失处理4、企业重组所得税处理

5、企业清算所得税处理6、企业所得税优惠政策应用等

于老师，中国注册会计师　 上海财经大学管理学硕士　　于老师一直从事会计与税收的教学与研究，有十多年的企业财务管理实战经验，在财务报告分析、税法及国际会计准则方面有着深刻的理解。在多年的企业财务税务培训中，善于把扎实的财务理论知识与丰富的实践经验有效结合，并且授课风格幽默、风趣、逻辑性强，参课的学员无不反映于老师的课程深入浅出，受益匪浅。