企业内部控制与审计

企业经营管理层以及财务主管经理，包括：总经理/副总，财务总监/经理，内控/内审部经理，采购部、销售部经理以及其他部门管理人员

公司的发展正如帝国的兴衰，不断产生，不断兴盛，又不断消亡。但是也流传着许多公司帝国不老的传说。我们都已读过许许多多关于强盛的公司帝国兴起和长盛不衰的传奇，但是有谁问过，他们为什么？管理创新、简化操作，几乎是这些企业的不二法宝。内部控制制度（SOP）是这个法宝的“灵魂”。很多跨国企业都有两本必读的“圣经”，SOP就是其中的一本。本训练课程就是要带领学员解读SOP的真经所在，掌握内部控制基本理念和原则，通过实例分析，能够掌握构造内部控制制度和运行程序优化的基本方法。

本教程将训练学员掌握控制的基本思路和理念

本教程将带领学员具体案例分析，掌握构造和优化企业内部控制制度的基本方法

本教程将通过训练,使每个学员能够学以致用，有效地帮助所服务企业推进内部控制制度建设和改善运作流程

课程大纲ScopeandCoverage

内部控制理念篇

你对“内部控制”的理解

登上“金字塔”

财务总监含意

案例一

国际企业财务总监定位

案例二

财务组织结构中的内控设置

案例三

风险来自何方？

她为啥哭了？

人是要犯错误的

制度性过错的特征

制度性过错的危害

邓小平的体会

控制体验游戏

控制的基本理念

案例四

案例五

内部控制制度所追求的效果

案例六

案例七

内控控制的矛盾体

案例八

内部控制功能结构

不相容职权划分：案例九

不相容职权划分：案例十

不相容职权划分：案例十一

不相容职权划分：案例十二

不相容职权划分：案例十三

不相容职权划分：案例十四

不相容职权划分：案例十五

不相容职权划分：案例十六

分权准则总结

你认为导致贪污收贿的原因是什么？

分权的基本方式

牵制基本原则

制衡的基本方式

请对上述案例进行制衡设计

流程绘制基本标识

关联接口岗位设置

控制关键点设置

关键点预警设置

请根据公司实际情况绘制下列控制流程

证据控制

入帐控制

现金控制

银行帐户控制

采购控制

物料控制

销售控制

用工控制

再控制——内部审计

内部审计的误区

内部审计的工作模式

内部审计处理

–内部质询

–内部风险提示

–审计结论

流程控制优化

案例十七

控制评价和流程优化原则

无效或低效控制鉴别

流程优化与再造

请对上述流程进行优化

内部控制制度的“两驾马车”

内部控制制度实施中文化冲突

再回首

结业测试

给培训师打分

温兆文先生Mark Wen

BESTWAY首席财务讲师，著名财务管理专家，温先生曾在多米诺喷码技术、摩托罗拉、罗士顿普瑞纳等多家著名公司任财务总监、会计部经理，资金部总经理等职，在财务管理方面拥有丰富的操作经验。温先生曾在公司总部机构和全国几十个分公司范围内组织、构建并领导实施全面预算体系、内部控制体系、财务分析体系；其编写的预算运作标准程序（SOP），成为该公司财务管理第一本“圣经”。

专长领域

温老师的课程包括：国际规范预算编制与控制进阶训练，国际企业财务分析技能进阶训练，财务经理能力模型与职业修炼，企业内部控制与审计等，这些课程无不体现出：先进规范，实战进阶，轻松好用特征，使学员在感受温老师的深厚财务功底和品格修炼的同时，得到道与术的全面提升。

服务客户

接受过温老师服务的客户包括电子，机械，汽车，化工，食品，医药等领域的近千家企业，在以往的培训中满意度高达98%，更有90%的满分率。近期的客户有：ABB，TCL，奥克斯，百事饮料，百特医疗，长安铃木，东海粮油，方正科技，飞利浦，芬欧汇川，葛兰素史克，海尔，华为技术，霍尼韦尔，江钻股份，金蝶软件，理光传真机，联想电子，柳州五菱，美的集团，纳贝斯克，方太厨具，日立，三菱重工，生益科技，丰田汽车，嘉里粮油，太阳神集团，卫康光学，西门子，小天鹅，雅马哈，亚星客车，永新彩管，宇通客车，正大康地，重庆隆鑫，住友电工等数百家知名企业。

企业反馈

温老师的整体水平比较高，课程细腻、生动，技巧性与专业性相融合，比较有趣。

——西门子信号有限公司

细化，系统化，前瞻性的预算制作与管理。

——郑州宇通客车股份有限公司

课程很好的从各方面拓宽了财务分析的工作思路，有很好的借鉴方法和作用。讲师对知识的把握和讲课技巧的掌握都挺好的。

——东风本田发动机有限公司

优点：更高的角度，更广泛的视野，分析师的角色定位有说服力；了解了先进的分析理论，分析的机制与努力的方向。

——广州蓝月亮有限公司