内部控制与最新萨氏法案

总经理、副总经理、各个部门总监/经理、首席执行官/首席财务官、财务总监、财务经理、会计经理、内部审计

课程背景

无论您的公司是否在美国上市，萨班斯法案所规定的控制方法，都值得我们财务管理工作

者学习的有效工作方法，对于在美国的上市的公司来说，如何经济，有效地实施内部控制与

萨班斯法案，更是我们面临的一个长期的挑战，其中必然要求我们培训一大批专业的风险评估

专家与关键控制设计专家，从而保证我们的公司持续稳定地增长，符合内部控制的设计标准与

运行标准.

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培训收益

掌握跨国公司内部控制最新实践掌握公司控制的基本控制方法

洞察核心工具-企业风险评估掌握公司程序建立中的关键控制点

影响财务报表质量的五个因素掌握重大缺陷与实质性缺陷的差异

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课程大纲

1、企业需要内部控制的因素分析

-企业治理模式分析

-信息不对称分析

-人的舞弊心理分析

-公司管理层的危机分析

2、内部控制实践最新状态

-COSO的背景与内容

-SOX的背景与内容

302条款指导

404条款指导

-ERM的背景与内容

-以上三者间的关系

-内部控制的核心思想

、

3内部控制-整合框架

COSO的五个构成分析

培养强健控制活动的技术

成分,要素,焦点,样本评估工具

4、如何以较低的成本实现符合测试

COSO的巨大挑战

如何评价企业的软环境

控制环境的评估问卷练习

案例分析：一位总经理的一日安排

5、确定目标

战略，运营，财务与符合目标

风险承受力与风险容忍度

6事件的确定

确定事件的技术

事件确定的案例研究

7、内部控制的核心技术-风险评估

ERM如何成为公认分析工具

风险的定义与种类

风险的可能性与危害性

具体工作岗位风险练习

两个层次的评估

公司层次评估的有效工具

作业层次的业务评估

如何有效确定关键的控制点

确定关键控制点的练习

8、流程的描述及纪录文件—控制活动

如何记录流程?

流程描述要详细到何种程度?

如何记录控制和评估控制设计的有效性?

流程设计的有效性

流程运行的有效性

电子表格控制的有效性

手工控制与自动控制的有效性比较

IT内部控制介绍

--流程图绘制练习

9、信息与交流

风险监督的技术

风险监督的案例

10、如何成为卓越的内部审计—监督

如何确定审计目标

如何确定审计范围

如何制定审计计划

如何创造友好的工作环境

进行审计的各项技术：

---望，闻，问，切

审计的案例分析

访谈大纲的设定

访谈的技术演练

11、以制造企业为基础的100种风险的防范措施

人力资源；信息系统；银行户头；备用资金；应收帐款；应付帐款；销售管理；

采购管理；生产管理；存货控制管理；成本管理；物流管理；企业战略；企业预算管理；

企业危机管理

12、怎样撰写内部控制报告；

13、如何对财务报表的质量进行