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财务规划与短期融资

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PPT文档简介

营运资本管理概述

短期融资与计划

现金、短期投资管理

信用管理

存货管理

课堂讨论

企业采取的短期融资策略至少由两个要素构成:

企业在流动资产上的投资规模

流动资产的融资结构

稳健型短期融资策略

持有大量现金和短期证券

保持高水平的存货投资

放宽信用条件,保持高额应收账款

激进型短期投资策略

保持低水平现金余额,不进行短期证券投资

存货投资规模较小

不允许赊销,没有应收账款

持有成本

持有流动资产的机会成本(与其他资产相比流动资产回报率较低)

保管流动资产花费的成本,如存货仓储成本

缺货成本

交易成本或订购成本:将资产转化为现金的成本;订购存货的生产启动成本

与安全储备有关的成本,包括失去销售机会、丧失客户以及中断生产计划的成本

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