2018年企业所得税汇算清缴辅导与筹划

财务总监、财务经理、财务人员及其他感兴趣人士

一、国地税联合稽查、开票系统升级、金税三期上线、五证合一、联合惩戒、黑名单、“互联网+税务”严征管模式等背景下的税务风险

二、平时账务及年终结账的处理与税务风险

三、各类财务报表、纳税申报表等表表之间关联数据勾稽关系预警风险

四、企业所得税汇算清缴主要纳税事项解析

1.收入类纳税调整项目财务模型的应用价值

2.扣除类纳税调整项目

3.资产类纳税调整项目

4.其他特殊纳税事项处理

五、企业所得税汇算清缴综合案例及150个税务风险点精析

1.案例基本情况与财务资料

2.36个企业所得税实操案例及所涉150个税务风险点解析

存货对外直接捐赠

销售货物发出商品

确认房屋租金收入

债务重组

企业股权转让

接受捐赠

法人企业间无偿划转非货币性资产

分期收款发出商品

取得财政性资金

取得专利权转让收入 

捐赠支出

支付企业日常费用

支付罚款、滞纳金、违约金

借款利息支出

银行承兑汇票贴现利息支出

担保支出

固定资产计提折旧

房屋改建支出与机器设备修理支出

固定资产建造期间的支出

土地使用权摊销

支付手续费及佣金

劳动保护支出

车辆所发生的汽油费、保险费等费用支出

保险费支出

工资薪金及职工福利费

职工教育经费

工会经费

研究开发费用加计扣除

存货发生实际损失

企业专用设备投资额抵免企业所得税

廖娟老师

高级咨询顾问，税务风险服务合伙人，金三纳税实操专家，中山大学EMBA，二十年企业财税管理经验。

曾在某美资生产型企业、某澳大利亚投资生产型企业任职多年。

廖老师熟悉企业日常税务问题处理和风险管理，财税实操经验丰富，特别擅长包括进出口业务、支付境外费用、关联交易税务管理、房地产企业日常税务管理、纳税实务、税局交往等各类实操事项。