总经理的财务管理

企业总裁、董事长、总经理

集团公司事业部的总经理

极具潜质的高层管理人员

人力资源总监及人力高级管理人员

第一模块

运用财务思维，透视企业战略与经营

案例导入：根据提供的信息试着编制某企业

某天的资产负债表

•总经理如何通过财务管理把握企业的运作

-企业经营与财务管理的关系

-总经理为什么需要掌握财务思维？

-公司经营的最终目标是什么？

•快速理解企业的三大财务报表

•三大报表与企业的关系解析

-摸清企业的底子：资产负债表

-画好企业的面子：利润表

-过好企业的日子：现金流量表

•财务报表的重要项目与经营难题的解决

-应收账款：把握经营性现金流的来源

-存货：无数企业的顽疾

-固定资产：租用还是购买

固资折旧到底是怎么一回事？

•思考与讨论

-企业的日常经营是如何反映到财务上的

-总经理在做决策需要用到哪些财务工具

•案例分析：分析和判断哪个企业经营得更好

《总经理的财务管理》03选择安越因为专业

课程内容COURSECONTENT

第二模块

快速周转⸺把控企业现金流与风险管理

•影响企业绩效的三大环节

•如何将财务数据变成决策信息

-关键财务指标解析

-企业获利能力分析：ROS、ROA、ROE

•思考与讨论：企业如何可以更好地负债经营？

•案例分析：透过数字分析企业运营状况

•企业业务循环与资金循环的关系

•营运资本的结构及影响

•资金效率、风险的分析与控制

-如何运用报表上的数字分析企业营运资本状况

-各部门的工作对公司营运资本的影响及改善

-资金周转危机的类型与应对

-改善公司营运资本状况的基本方法

•案例分析：不同财务选择下的经营差异

第三模块

有效利用财务分析⸺提升企业经营绩效

•影响企业绩效的三大环节

•如何将财务数据变成决策信息

-关键财务指标解析

-企业获利能力分析：ROS、ROA、ROE

•思考与讨论：企业如何可以更好地负债经营？

•案例分析：透过数字分析企业运营状况

•企业业务循环与资金循环的关系

•营运资本的结构及影响

•资金效率、风险的分析与控制

-如何运用报表上的数字分析企业营运资本状况

-各部门的工作对公司营运资本的影响及改善

-资金周转危机的类型与应对

-改善公司营运资本状况的基本方法

•案例分析：不同财务选择下的经营差异

•思考与讨论：为什么这些企业会出现资金周转的危机？

《总经理的财务管理》04选择安越因为专业

课程内容COURSECONTENT

第四模块

高效360°预算系统学习⸺助力企业战略实施

•思考与讨论：为什么企业需要全面预算管理？

•案例分析：一个著名软件解决方案提供商⸺预算能给企业带来什么？

•重新认识预算

-预算的价值和3+1原则

-建立有效的预算管理体系

•思考与讨论：为什么说预算是一项总经理工程

•全员参与的预算体系⸺有效管控预算

-如何编制年度预算

-如何编制具体预算，如销售预算、生产预算、行政预算等

-实战演练预算编制的各个流程

•如何发挥预算的作用

-渗透两大职能：跟踪与控制

-贯穿三个维度：事前、事中、事后

《总经理的财务管理》05选择安越因为专业

•案例分析：三家企业的负债经营情况大对比⸺为什么说杠杆是把双刃剑？

•有效应用财务比率金字塔

•现金流量表反映出企业的三大活动⸺经营活动、投资活动、筹资活动

-思考与讨论：上述三种活动的现金流入与流出有哪些形式

-案例分析：对某公司现金流量表进行分析

降本增效⸺向成本管理要利润

第五模块

•企业不同商业模式对应的成本管理战略

-成本领先⸺流程卓越

-差异化⸺产品领先

-目标聚集⸺用户至上

-思考与讨论：企业在进行商业模式的选择时，应如何进行

对成本的考虑？

-案例分析：为何说某制造业的这项决策缺少会计的灵魂？

-思考与讨论：亏损产品该不该继续生产？

•选择合适的成本核算模式

-直接成本分析法：边际贡献法

-三大成本控制点：直接变动费用、直接固定费用、间接费用

卢林平

“专业源于专注！”

【教育及工作背景】

卢老师是业内资深的财务培训讲师，在财务领域耕耘多

年，阅历丰富。

此前曾在天津财经大学教授大学本科相关专业的课程及

注册会计师考试辅导课程。之后先后在摩托罗拉等世界500

强公司负责财务及税务工作，包括任职于欧洲最大的企业管

理培训集团，担任财务管理部门高级培训及咨询顾问。

【个人风格】

卢老师开发和主持了多门财务管理培训课程，扎实的财

务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了她严谨、清

晰、实用、生动的极富个人特色的培训风格。她的培训课程

深入浅出，气氛活跃，视角独到，内容充实缜密，给人耳目

一新的感觉，一贯受到参加者的高度赞扬。