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​金三&增值税模式下的土地增值税清算应对与增值税热点问题精讲专题

发布价:¥3380
原 价:¥3380 课程编号:KC104254
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开课日期
培训天数
上课地区
状态
2017年05月13-14日
2天
成都市
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培训对象

各房地产企业领导,项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、

财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

课程简介

金三&增值税模式下的土地增值税清算应对与增值税热点问题精讲专题

‖2017年5月12–14日‖—‖成都•金地饭店‖—‖主讲:李老师‖

‖专题说明‖  

土地增值税是全国各省中最具各自特色的税种之一,清算管理严格是突出的特点!

土地增值税,是房地产企业特有且特别重要的税种:第一,它的税率高,且属于房地产企业缴纳的主要税种之一,正确的核算和筹划可以为企业带来巨大的税收收益、减轻税收负担;第二,土地增值税按房地产项目核算,其核算时间跨度较长,所以核算难度相应较高,如果核算有误,会给企业带来很大的税收风险;第三,从新政策来看,土地增值税清算需要报送的资料多,对企业来说,填写难度可想而知。“营改增”实行之后,土地增值税实际操作的问题更加突出,土地增值税的清算工作比较复杂,很容易出现错误,随之产生税务风险。

增值税会计处理规定经过半年的征求意见,禀呈“税务会计服务税法”的根本宗旨,进行了全新的核算内容和方法的设置,如何将其有效的、科学的与企业财务人员的核算实务对接?增值税政策执行中的难点问题、似是而非的问题都应在“金税三期”增强版的大数据时代完美解决!为此,我们向全体学员推介《营改增后土地增值税清算应对及增值税热点问题精讲》专项培训课程,诚挚的邀请您参加!


‖专题大纲‖

第一节:土地增值税清算实务及申报表试填报

1.以老带新、抵券销售、零首付、委托销售等销售模式收入金额的确认

2.销售价格明显偏低的收入金额确认以及应对理由

3.售后回购、售后回租收入金额确认

4.“拆一还一”如何应对营改增(包含增值税计税依据、企业所得税、土地增值

税、契税、发票开具、会计处理等)

5.不同模式(分房、分利润、分资金)下合作建房税收解读

6.土地投资模式下金额确认以及凭证索取

7.“建设—移交”土地成本的确认

8.委托代建的条件以及税收要点解读

9.以股权收购名义购买土地的税收风险分析

10.购买烂尾楼如何进行土地增值税成本的归集

11.不同形式(六种)土地返还款的税收风险

12.开发间接费哪些费用的列支有可能不予扣除

13.精装房税收风险分析

14.不同售楼部的税收风险分析

15.不同产权车位的税收风险分析

16.占地面积法案例解读

17.建筑面积法在会计、所得税、土地增值税处理上的异同

18.建筑面积、测绘面积、预售面积的差异税收分析

19.层高系数法原理介绍以及具体运用

20.直接成本法数据的采集以及分摊

21.预算造价法案例分析

22.不同成本分摊方法的结合对企业税负的影响分析

23.新土地增值税申报表的试填(实际操作)

第二节:增值税核心热点问题解析(案例解读)

1.发票虚开与三流一致的关系

2.滞留票的影响

3.房地产企业“买一送一”详细解读,包含:送家电、送装修、送面积、送车

位,抽奖的个人所得税分析

4.营改增对企业无偿借款与个人无偿借款的影响

5.不动产投资行为营改增分析

6.增值税不得抵扣情形分析

7.房地产企业和物业公司转售水电增值税分析

8.房企、建筑企业纳税义务发生时间的异同以及要点分析

9.土地成本的扣除:

(土地新老项目分割、发票开具、申报表填报、土地返还款等问题)

10.新老项目标准在实际工作的冲突与解决方案

11.清包工、甲供工程、绿化工程增值税分析

12.房企、建筑企业预征制度以及预征地点解读

13.界定“旧”不动产的标准,“取得”的标准对房地产企业增值税的深刻影响(含销售、直接租赁、转租、售后回购等)

14.购进不动产以及改变用途的不动产增值税计算以及案例分析:

(含样板间、售楼部等)

15.统借统还、转贷、委托贷款不同融资的增值税分析

16.新老项目增值税进项的分割

17.营改增对企业所得税的影响(新老项目结合下收入确认、成本、税金扣除等)

18.增值税常见业务会计处理(财会[2016]22号)

‖培训对象‖各房地产企业领导,项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、

财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

‖资  料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2017年5月12日至14日(5月12日全天报到,13-14日两天课程)

‖培训地点‖成都金地饭店(成都市青羊区新华大道德盛路89号)

‖相关费用‖人民币3380元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。

      ↘如需安排食宿者,可统一安排,费用自理,(具体详见参会确认函)。



讲师介绍

‖主讲专家‖李老师:著名税务策划专家,中国注册税务师、注册会计师;东北大学经济学博士,工程学硕士,某省税务稽查官员,国家税务总局讲师团成员,国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才,扬州税务专修学院客座教授,注册会计师考试命题人之一,金旭红教育咨询有限公司首席税务咨询师,众多大型房地产建筑企业的纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件,具有良好的税收法律素养:知晓企业稽查后法律救济措施的运用,对会计和税法的解释客观公正。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发,建筑施工企业财税培训,税收政策解析,税法与会计差异分析等课程。其授课以实用性著称,授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧,并因此受到各地学员的认同和热烈追捧。

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