​“互联网+税务”新环境下房地产高发涉税风险防控专题培训班

各房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、

财务人员以及税务、会计师事务所及各财务咨询公司的人员。

“互联网+税务”新环境下房地产高发涉税风险防控专题培训班

‖2016年3月3–5日‖—‖郑州·百利中州国际饭店‖—‖主讲：魏老师‖

‖专题背景‖  

C当“税”月的车轮不经意间已经驶入2015年汇算期，一年一度的汇算清缴季又要和房地产财务人员“激情”邂逅！

C不管你来不来，它就在那里。它是谁？

2015年税务总局深入贯彻落实国务院关于简政放权的精神，积极推进行政审批制度改革，这，是风险，还是机遇？

“黑名单”里似乎窥见了你的影子，这，是真的吗？

电子发票，山雨欲来风满楼，这，你真的会玩吗？

互联网+税务，这，包罗万象的+号，你会算吗？

C 一切的一切，源于政策，而又高于政策。关键是如何深刻认识财税新环境即“互联网+税务”下核心政策的要义，并以此为基础，对高发涉税风险进行“定点清除”，使涉税风险在汇算清缴之战中消弭于无形！

‖课程纲要‖

第一部分：财税新环境下的新风险识别

1．审批制改为登记制，是利空还是利好？

2．“黑名单”，究竟黑了谁？

3．电子发票，真的是山雨欲来风满楼？

4．营改增的渐次推进，动了谁的奶酪？

5．税局雨后春笋般的风控团队，大数据时代来临，您准备好了吗？

6．税务稽查推行“双随机”，企业如何应对？

7．“全民反腐”下的“一案双查”，您如何把握与税局的关系？

8．税务稽查现代化的缩影-电子稽查，你做好准备了吗？

第二部分：财税新环境下的核心政策解析与运用

1．小微税收优惠持续接力，如何判定及准确适用政策？

2．固定资产折旧的“加速度”能否催生固定资产投资新方向？

3．改制重组行为企业所得税、土地增值税与契税的新内涵的理解与运用。

4．非货币资产投资5年分期纳税新政，税局真的认可纳税必要资金原则吗？

5．工资福利费新政到底如何把握工资与福利费、劳务费的区别和税务处理？

第三部分：高发涉税风险点的“定点清除”

一．收入类高发风险点“定点清除”

1．在实务中如何准确把握和理解完工进度？

2．如何准确“把脉”不征税收入？取得土地出让金的返还和土地增值税的返还是

否属于不征税收入？

3．售后回租、售后回购如何确定收入基数？

4．股息、红利预提所得税，此税何时提？

5．买赠行为的收入总额如何界定？是否涉及流转税的风险？

6．取得业主支付的违约金收入，是否需要开具发票缴纳流转税呢？支付给业主的

违约金是否需要扣缴个税呢？

7．从广州德发案看价格明显偏低且无正当理由如何理解和应用？

8．购买银行理财产品的收益是否缴纳营业税？

二．扣除类高发风险点“定点清除”

1．同一份建安合同，却有两个不同金额，何故？

2．分期建设的楼盘项目，成本分配是否准确无误？

3．售楼处和样板间如何扣除其建造费用？售楼处和样板间的家具能否直接计入

费用扣除？

4．房地产企业能够预提的费用有哪些？如何准确把握界限？

5．聘请境外机构设计开发项目，是否涉及非居民税收？规避风险的处理方法是

什么？

6．从华润置地（上海）有限公司行政诉讼案看何为“实际发生”原则？

7．从金冠涂料案看滞纳金能否超过税款本身？

8．取得“三代”手续费收入涉税处理全攻略。

9．“餐桌会议”是会议费吗？会议费应该以地税发票还是国税发票列支呢？

10．职工集体旅游是否属于福利费范畴？

11．职工教育经费常见税务检查事项分析。

12．企业购买古玩、字画如何进行财税处理？

13．差旅费实行“包干制”是否需要发票扣除呢？

14．水表、电表一起用，发票怎么开？

15．保险费用如何扣除才能最“保险”？

16．不同时点购入的固定资产在清理时增值税上如何进行准确处理？

17．统一购进的工装属于福利费吗？进项税能否抵扣？

18．不同方式的班车租赁支出福利费与进项税抵扣分析。

19．将房屋无偿出借给关联方使用折旧能否扣除？要交营业税吗？

20．票据贴现涉税风险自查分析

21．大额贷款与其他应收款并存涉税风险自查及案例分析

22．“私车公用”税务合规处理及各地实践

23．促销、业务往来发放赠品如何进行处理？

24．补发工资，个人所得税到底该怎么交呢？

三．资本交易类高发风险点“定点清除”

1．股权转让不交税，房企老板判刑三年为哪般？

2．房企股东借款不还，法院判决征个税。

3．“两头在外”转让股权，能征税吗？

4．资本溢价转增股本是否视同分配股息、红利？企业所得税上如何处理？

5．留存收益转增股本企业所得税上如何处理？

6．留存收益转增股本个人所得税上如何处理？

7．PE增资“浮盈”部分是否应征收个税？

8．转让限售股是否应该征收营业税及各地政策实践分享。

9．转让限售股企业所得税涉税风险管理。

10．间接持股给企业和高管带来的税收“难题”如何破解？

11．员工代持股带来的税收风险，你知道吗？

12．“小小印花税”牵出“大大避税案”的风险提示。

四．融资困境中高发涉税风险“定点清除”

1．现金折扣是否需要发票方能税前扣除呢？

2．小额贷款公司是否属于金融机构？

3．支付给小贷公司的利息如何税前扣除风险最低？

4．与小贷公司签订的借款合同是否要缴纳印花税呢？

5．向非金融机构借款税务扣除利息的税法要件是什么？

6．资本弱化条款在税法上的基本规定以及国内首个资本弱化避税案例分享。

7．向自然人借款支付利息的税务风险防范分析。

8．统借统还业务的营业税、企业所得税涉税风险分析及各地政策实践分享。

9．融资租赁业务发生的利息费用是否能够全额税前扣除？

10．融资租赁合同如何贴花？

11．“假股真债”暨混业投资业务涉税风险防控分析。

第四部分：营改增的“黑洞”，发票的哪些事儿

1．发票的“善”与“恶”

2．发票纠纷，找法院or税局？

3．增值税专用发票逾期未认证，还能抵扣吗？

4．增值税专用发票如何作废？

5．增值税专用发票丢失如何处理？

6．境外机构在境内发生应税行为，我的进项税能抵吗？

7．“三流”不一致的发票，带来何种风险？

8．普通发票丢失如何处理？

9．发票项目填写不全，能用吗？

10．“以票管税”模式下境外费用如何扣除？

11．代开发票“盖章”的学问，你懂吗？

12．机动车销售统一发票哪些联次需要盖章？

13．“退票费”是不是必须有发票才行呢？

14．“飞机票”究竟以何种票据税前扣除？

‖培训受众‖各房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、

财务人员以及税务、会计师事务所及各财务咨询公司的人员。

‖资  料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2016年3月3日至5日（3月3日全天报到,4-5日两天课程）

‖培训地点‖郑州百利中州国际饭店（郑州市金水区经五路与纬三路交汇处）   

‖相关费用‖人民币3280元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

‖主讲专家‖魏老师：中国注册税务师；经济学学士；现供职于某市国税局稽查局。魏老师长期从事税务案件的审理与稽查工作，通晓税务稽查机关的稽查流程与办案模式。对房地产、建筑安装、工业等行业均进行过专题调研与稽查，具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能。魏老师一直在全国各地循环从事房地产税收教学工作，授课时间长达几千课时，教学地点遍及全国二十九个省、市、自治区。有着丰富的培训经验，善于在培训中和学员充分互动，授课风格幽默诙谐，能对晦涩难懂的税收知识以平实的语言进行演绎；其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、详实精巧，并因此受到参训学员的一致好评。