企业投融资中税务规划和风险防范实战

财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、融资、信贷等相关负责人。

第一模块：公司设立（新设）

一、股权架构搭建：五种架构模式的税务规划

如何选择投资主体（自然人PK公司）

持股公司注册地选择（拉萨or新疆or前海or自贸区）

如何设计海外架构

私募股权基金(有限合伙)架构税收

二、非货币资产投资（房屋、土地、在建工程、技术、设备等等）

工商程序+税政盘点+筹划案例

三、代持股/隐名股东、挂名股东的涉税处理

一、股息红利

不按持股比分红；代持股分红；优先股分红

向境外分红；视同分红；中期分红；

股权激励分红；实物分红；过渡期损益

二、股权融资

1、引入投资者

资本溢价是否纳税（某税务稽查局稽查案例）

引入战略投资者和引入财务投资者

分享经营收益的盈利模式

资产增值的盈利模式

增资扩股/存量股转让

“对赌”的涉税处理（中国动力案例）

2、割股套现

法律规定（工商程序）；

1元钱转股、平价转股、无偿赠送；

筹划思路（盛运股份案例；避税宝筹划介绍）

3、合同涉税条款审核技巧

过桥资金条款；债务承担条款；交易定价等条款等

二、内部融资之转增资本

资本公积转增未分配利润转增

盈余公积转增净资产折股评估增值转股

三、信托融资

三种信托模式介绍

股权信托融资税收（以“阳光城”信托为例）

模块三公司扩张（投资）

一、购买壳公司

二、收购路径设计

股权收购PK资产收购PK吸收合并

法律风险+工商程序+税负比拼

三、杠杆并购：创元科技并购案例精析

四、闲置资金购买理财产品

第四模块：公司整合（架构调整、股权激励等）

一、财税[2009]59号文实操难点热点22个荟萃（总局立法背景、内部口径、立法动态）

搬家(持股公司迁址/政策性搬迁)

债务豁免/债转股

集团公司架构优化：无偿划转/股权转让/股权出资

母子公司吸收合并：母公司合并子公司/子公司合并母公司

重组组合运用：分立+转股+合并（珠海某公司案例）

境外股权间接转让之698号（华润集团孵化模式）

二、股权激励最佳设计方案：三种持股方案设计的税收点评

模块五公司收缩（资产剥离、企业注销）

一、资产剥离模式的抉择

出售房产、土地

整体资产出售

二、分立：税负剖析和税收筹划

某地产公司分立酒店案例

分立解决股东僵局案例

三、清算注销

以案解析二种清算方案利弊

四、IPO上市后减持纳税筹划

法人股减持税收筹划方案

　　李利威：

我国投融资资本运作一流实战专家，疏通税务、会计和法律，拥有注册会计师、注册税务师、律师资格。现工作于某五A级大型税务师事务所，实战经验丰富。并且担任万通、中建、金融街控股、首开股份等多家大企业集团税务顾问。曾操刀五矿、雅戈尔集团、中建地产、莱蒙地产、中冶地产、联想集团、金融街控股、海通集团、中铝集团、万通立体之城、裕隆集团、嘉博文、中投发展等众多集团公司并购重组项目，授课形式活泼生动、内容实战、案例丰富、深受学员好评。