2010新税收政策与企业应对稽查的税收筹谋

企业总经理、总会计师、财务总监、财务(税务)经理、会计主管、审计、及各部门高、中层管理者等。

第一部分：税收形势与应对策略

一、您了解2010年税收稽查的工作重点吗？与2009年相比较有何差异？

二、您了解2010年浙江省今年主要的稽查局势及任务指标的分配如何？

三、当前国家税务部门的24字方针的稽查方法与原先16字方针的稽查方法有何区别？

四、企业如何防范和节税

（一）规范的基础核算资料、完美的账表记录（二）税收优惠政策的利用、用足用对税收政策处理企业的业务

（三）税收筹划技术的使用（增值税案例、企业所得税案例介绍）

第二部分：新企业所得税和个人所得税政策

一、企业收到的所有的政府性基金、行政事业性收费、财政性基金均属于不征税收入？

二、新资产重组税收政策与以前资产重组税收政策有何区别？

三、企业以外购资产、自制产品或委托加工产品发放给职工作为福利、用于交际应酬、用于办公或继续加工成另外产品，对于这些处置资产哪些情况是属于处置所得要交税？

四、企业借贷资金的利息、替被担保企业还贷、母子公司之间收取管理费、服务费、佣金手续费如何扣除？对外借贷资金利息如何列支?利息能否税前全额扣除?企业因解除劳动关系向职工支付的经济补偿、生活补助等支出是否可以在企业所得税税前扣除？企业给予退休人员发放的补助支出能否税前扣除?

五、个人或自然人股东进行股权转让是否交税？企业的盈余公积、未分配利润转增资本是否要交个税？这些税额如何计算缴纳？代扣代缴人谁？税务机关如何稽查和征管？

六、公司向解除劳动关系的人员支付一次性补偿费在税法上如何交纳个税？在会计上如何会计核算？企业职工报销私家车燃油费、车贴、房贴、饭贴如何缴纳个税？如何筹划？

七、企业发放实物给职工如何计税？在会计上如何处理？免费提供管理人使用汽车或房产等如何进行会计核算？

八、税务总局出台了哪些针对高收入者的个人所得税政策和征管规定？

第三部分:企业所得税和个人所得税等筹划

一、新增值税法下的筹划：

（一）选择小规模纳税人和一般纳税人的筹划（二）促销手段方式和业务流程的筹划

（三）代销方式和经销方式的筹划（四）企业从一般纳税人企业和小规模纳税人企业购货定价的选择筹划

（五）物资抵债方式的筹划（六）模具费的筹划

（七）企业转产、经销、委托加工、混合业务等经营方式筹划（八）积压物资及不需用的固定资产的税收筹划

（九）各类销售折扣与折让的税务处理方法，开票方法

二、企业所得税税收筹划

（一）在新税法下如何进行技术开发费的筹划（二）联营利润的筹划

（三）利用高新技术产业优惠及优惠地点的筹划（四）资产捐赠和租赁的筹划

（五）企业集资、资金拆借、关联企业产品、材料转让定价的税收筹划（方法和实例结合）

（六）逾期三年的应付未付款税务处理方法，企业拆迁补偿款的财务与税务处理的异同与筹划

（七）企业股权转让或个人股权转让选择在利润分配前还是利润分配后的筹划

（八）如何兼并企业才能使购并双方税收负担最少？（九）利用避税地的税收筹划

三、消费税的税收筹划

（一）消费品包装有讲究（二）销售价格的筹划策略

（三）消费品专卖店与厂家直接销售的筹划（四）企业产品生产经营加工方式选择的筹划（五）视同销售的筹划:先销售后采购或先销售后入股

四、营业税的税收筹划

（一）资产转让的税收筹划(固定资产和无形资产)（二）土地开发有招先投资再转让

(三)建筑业“转嫁"价外费用方法的筹划（四）旅游运输业的筹划技巧

（五）租赁是税收筹划的重要手段

（六）企业既有销售货物发生增值税、又有提供技术劳务等发生营业税行为的混合销售的筹划。

五、个人所得税的筹划

企业在新实行的个人所得税法下，国家将把它作为第四大税来抓，我们如何来筹划？

（一）对于员工奖金如何发放才能避免“名义奖金高，实际奖金少”挫伤员工的积极性？

（二）对于工资和劳务到底何时？以哪种方式才是最妥当？

（三）在新税法下私营企业高层人员作为股东股权转让是否要交税？税务部门如何监控？如何筹划？

（四）高层管理人员配车如何筹划？

第四部分:企业最新内部控制规范体系

国家最近要求企业执行什么内部控制规范？对企业最新内部控制体系包含内容是哪些？五部委在时间上有哪些要求？企业如何贯彻执行？上市公司如何做？非上市公司如何做？

徐金仙 ，著名实战派纳税筹划专家, 厦门大学投资经济学硕士、教授、注册会计师，现从教于浙江工商大学会计学系。曾经分别做过贸易、制造业企业的会计主管，担任过德国一家跨国公司的财务顾问，新西兰在杭投资的集工、贸进出口汽配业务的企业集团的财务总监工作。辅导过部分企业有浙江交通集团，浙江石油公司、浙江省水利厅、杭州娃哈哈公司以及浙江、杭州等地市工业局、财政局等。