企业家、总经理、财务经理、投融资经理、税务师、会计师、律师及各类专业人士
关于纳税策划问题,还有为数众多的纳税人对此感到十分地困惑:或者“遮遮掩掩”地怕泄露“春光”;或者明明是“按章纳税,规范操作”却总是“受罚”;或者曾偿试“大胆地避税”却总有挥之不去的偷逃税“嫌疑”……?
序言:时尚纳税理念说
一、税务策划概念说
(一)税务策划的概念
1、税务策划
2、偷税及处理
3、节税、避税、逃税的异同分析
4、偷税与策划的区别
(二)税务策划的必要性
1、税务策划是我国经济发展特定现状所产生的明智选择;
2、税务策划是纳税人的一项基本权利,也是合情、合理、合法的现代文明举措;
3、税务策划是现代市场经济条件下,独立法人追求“减轻企业综合税负,实现经济效益最大化”目标的最佳方法之一;
4、税务策划有利于全民普及税法知识,更有利于国家税法的不断完善;
5、税务策划工程是防范税务稽查风险的最根本的策略。
二、税务策划的基本原则
(一)遵循合法性原则
(二)遵循综合效益原则
(三)遵循计划性原则
(四)遵循风险防范原则
三、税务策划的基本策略
(一)转让定价法
(二)因素分解法
(三)销售时间递延法
(四)避税临界点法
(五)筹资成本抵扣法
(六)综合的九大技法
四、主要税种的策划技巧及示范操作案例
(一)增值税策划技巧及示范操作案例;
(二)消费税策划技巧及示范操作案例;
(三)营业税策划技巧及示范操作案例;
(四)企业所得税策划技巧及示范操作案例;
(五)个人所得税策划技巧及示范操作案例;
(六)外资企业税务策划技巧及示范操作案例;
五、税务律师的税务策划
(一)税务律师简介:
1、专业机构的形成
2、海外专业机构;
3、国内专业机构;
4、中国税务律师的产生。
(二)税务律师如何提供策划服务
六、税务策划案例评析集
(一)、企业资产转让(处分)策划案例系列:
企业资产转让(处分),税负何堪??
案例一、合并子公司免除流转税;
案例二、销售不动产:先投资再转让;
案例三、先建后售子公司节约税款数亿元;
案例四、一桥梁公司终止经营的税务策略。
(二)个人所得税策划案例系列
案例分析一:年终奖优化设计方案
案例分析二、如何利用居住天数节税
案例分析三、个人所得税捐赠扣除有学问
案例分析四、工资、薪金与劳务报酬的转换策划案例
之一:将劳务报酬转化为工资、薪金所得;
之二:将工资、薪金转化为劳务报酬所得;
之三:两项收入分别计算节税的特定情况
(三)综合策划案例系列
案例1、股东分配股利的策划技巧
案例2、选择合理加工方式可节税
案例3、商场不同的促销方式策划比较
案例4、企业“广告”促销节税三招
案例5、会计处理与纳税策划技巧分析
案例6、两税合并前夕的企业策划方略
思考题:以下案例请你策划(1-17)
【自检案例1】运输费用如何策划?
【自检案例2】装修费如何策划?
【自检案例3】预交话费送手机合算吗?
【自检案例4】如何策划销售返利?
【自检案例5】如何策划房屋租赁?
【自检案例6】在两个单位取得报酬如何策划?
【自检案例7】如何策划新企业?
【自检案例8】如何策划商业折扣?
【自检案例9】如何策划酒厂税务?
【自检案例10】如何策划混合销售?
【自检案例11】如何策划服装业税务?
【自检案例12】如何设计劳务合同?
【自检案例13】如何策划购房定金利息?
【自检案例14】如何转化租赁形式?
【自检案例15】如何策划处理坏账?
【自检案例16】如何策划业务招待费?
【自检案例17】如何策划免费装修?
资历符合可申报"中国税务策划师"
陈老师:早期财税、法律科班出身,执业律师、高级讲师,注册会计师、注册税务师,资深税务策划专家、综合顾问,原安徽国税稽查局局长,从事税务稽查工作20余年,现为深圳市税桥税务师事务所总审、德安税务师事务所合伙人,同时担任20余家企业常年税务顾问,中国税收与市场调查研究中心答疑专家,“纳税人俱乐部”特约撰稿人。特色:最新案例实操,演讲风格,财税与法律的完美结合。