纳税筹划实战案例

有志提高个人技能或企业管理人士

课程简介依法纳税是企业应尽的义务，如何通过合理的税务筹划减轻企业的税赋，提高企业的经济效益，是企业经营管理者极为关注的问题。作为企业经营管理者当然想合理合法地降低企业税负，而本人又能半夜睡觉睡得踏实!哪就来听听专家的合理避税讲座吧！他会告诉你轻松降低12％增值税负的诀窍！不降会计报表利润，如何让所得税负仍可降低18％？

此次研修班将您将有机会直接与税务筹划专家对话（互动式教学），讨论自己面临的困惑，解决企业合理避税中的棘手问题；您将学习到系统的税务筹划理念，学习到众多实用的节税技巧，您将得到真正有效的操作方法和经验；你将以一种全新的眼光和思想去审视企业的税收筹划管理。

课程特色1、以案例分析与企业税收问题研讨为主，强调内容实用性和操作性；

2、针对行业特点和存在问题，提供可行性解决思路；

3、主讲老师在企业第一线浸淫多年，拥有丰富实战经验和极强解决问题能力。

参加对象财务总监、财务经理、财务主管、公司总经理、企业中高层管理人员及有关财务管理人员

课程大纲引言：从民营企业“原罪”豁免看税务筹划的前瞩性

一、税务筹划方法与实操技术

1、税收筹划五大基本方法

会计筹划方法

案例：如何利用转让定价进行税务筹划

案例：变更材料计价筹划

案例分析：借款or投资，哪种更合算？经济合同法

案例：改变收款方式节税

案例：变更协议节税法

案例分析：代收费用该不该并入房价一并纳税？重组法

案例：新设机构节税法

案例：变资产转产为股权转让节税法

案例分析：利用收购亏损企业节税政策优选法

案例：如何利用模糊性、选择性条文条文节税公共关系法

2、税务筹划的“六大平台”---价格、优惠、漏洞、差异、空白、弹性

“价格”平台

案例：如何利用关联方交易进行“转让定价”

“优惠”平台

案例：某电力公司如何使整体税负最小化

“漏洞”平台

（1）漏洞三种形式

（2）案例分析

“差异”平台

（1）利用“差异性”平台合法节税筹划

（2）案例分析

3、税务筹划的八大技术手段运用注意要点与案例分析

二、国际税务筹划的开展与案例分析

1、中国企业国际化中税收安排

延伸视野，利用国际间税率差节税

2、某著名跨国公司国际跨境税收安排实战案例分析

（1）成立虚假的中转销售公司避税

（2）成立控股公司避税

（3）成立信托公司避税

3、利用BVI公司节税

三、主要税种筹划技巧与案例分析

1、企业增值税筹划

案例：利用纳税人身份差别节税

案例：轻松降低10％增值税负的简便方法解秘

案例：通过挂靠免征增值税项目筹划

案例：出口退税四种方式选哪种好？

2、企业营业税筹划

案例：改变合作形式筹划

案例：通过营业额项目进行纳税筹划

案例：通过分包合同筹划

案例：利用境外子公司筹划

3、企业所得税筹划

案例：合理递延或降低收入

案例：加大费用等税前扣除项目金额

案例：利用差别税率

案例：分摊管理费，均衡盈亏节税

案例：利用亏损抵补节税

案例：利用优惠政策节税

4、个人所得税筹划

个人所得税的纳税规定

案例：个人身份认定的避税筹划

案例：分次申报的避税

案例：扣除境外所得的避税案例

案例：减除费用的避税案例

案例：工资化福利的避税案例

案例：劳务报酬化工资的避税案例

四、企业不同生命周期税务筹划重点分析

1、企业设立的纳税筹划

(1)企业性质的筹划

案例：有限公司与合伙制企业哪个好？

案例：合资企业与合作企业哪个好？

(2)机构设置的筹划

案例：应设立子、分公司还是办事处？

(3)经营地址的筹划

案例：浦东or浦西注册？

(4)纳税身份筹划

案例：一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划

(5)开业时间身份筹划

2、采购环节的纳税筹划

(1)税法对进项税额抵扣有哪些规定？

(2)进项税额抵扣中容易出现哪些问题？

(3)企业对进项税额抵扣应怎样筹划？

案例：改变购进渠道筹划法案例：改变购销合同筹划法

3、生产环节的纳税筹划

案例：来料加工or进料加工好？

案例：自产自销与委托加工哪个好？

4、销售环节的纳税筹划

(1)销售结算时间确立的纳税筹划

案例：制造业、流通业销售时间的确立纳税筹划

案例：房地产企业销售时间的确立纳税筹划

(2)销售方式确立的纳税筹划

案例：销售折扣、销售折让、销售退回方式的确立的纳税筹划

案例：以物易物、还本销售、以旧换新方式的确立的纳税筹划

案例：商品促销方式的确立的纳税筹划

案例：销售价格确立的纳税筹划

五、税务稽查的应对技巧

1.税务稽查权利的划分

2.常用的稽查方法

3.税务稽查的心理战术

4.不同稽查阶段的应对技巧

5.对税务处理决定书的分析与应对

六、大型税收筹划综合案例点评

七、问题交流与讨论