最新个税政策下的操作难点 与高管高薪人员税务筹划

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背景介绍：

从2019年最新个税实施条例落地以来，各项补充文件、税收优惠政策也陆续出台。6月22日，大家翘首以待的最新出台的粤港澳大湾区的税收优惠政策也已公布，哪些员工符合优惠条件又该如何申请？对于雇员/非雇员的各项收入，其纳税方式在实际操作中有哪些难点需要注意的？

另一方面，对于企业来说，合理有效的利用政策为高管、高收入员工进行税务筹划，不仅可以间接节省企业成本，同时也可以直接提高员工的收入，对于吸引、留住核心员工是非常重要的一环。

本课程邀请到社税改革专家老徐、国家税务总局题审专家库成员汪老师主讲，将结合这一年来出台的个税重要政策，为大家讲解个人所得税在实际操作过程中的难点问题，并结合各项税收优惠政策、最新案例为大家带来高管、高收入人群以及股权激励相关的税务筹划实操方法，并提供可行性操作方案。

一、2019年个税政策变化的整理与分析

综合所得带来的纳税变化

扣缴义务人与纳税人的责任划分

个人年度汇算清缴的操作要点

专项附加扣除下的筹划点

二、最新个税实操中的疑点、难点问题解析

年终奖、股息红利所得、经济补偿金的个税算法有何更新？

劳动合同解除与到期终止的经济补偿金，竞业限制补偿金的个税算法有何分别？

员工商业保险、通信补贴、差旅费补贴等个税如何处理？

公司年会抽奖，员工应该如何交税？

员工年中才入职，他工资薪金如何进行累计预扣缴？

企业向本单位以外的个人赠送礼品个税处理及优化方法

房地产企业“业主推荐”奖金的个税优化

其他所得去哪儿了？74号公告讲解。

境外所得如何进行境内抵免？

离境税务清算如何做？

虚假雇佣/身份证冒用的相关处理

合伙企业税收专题讲解

三、非雇员（临时工、实习生、退休返聘等）劳务报酬的个税处理

退休返聘，是工资薪金还是劳务报酬？

多处所得的计税方法：劳务+劳务、工资薪金+劳务、劳务+经营所得，如何计税？

跨区域的劳务报酬收入如何计税？

劳务报酬是否需要凭票入账？是否可以按月入账？

实习生转为正式员工，之前为劳务报酬、现在为工资薪金，应如何累计个税？

经营所得是否需要汇算清缴？已核定税额是否有可能改变？

国家税务总局深圳市税务局公告2019年第3号、第4号文解读（7月26日出台）

四、外籍人士（包含港澳台）人士的个税新政解析（略讲）

最新粤港澳大湾区税收优政策解析

最新粤港澳税收优惠政策下的人才认定方法、申报条件

对于两处以上取得所得的人才，其补贴应如何进行分摊？能否合并一处申报？

该政策与前海、橫琴税收优惠政策的适用差异

35号公告讲解

所得来源地、工资收入额、税款计算、税收协定等问题解析

仅在境内任职的外籍人士个税如何处理

五、境内高管/高薪人员的个税筹划与风险管控

年终奖及综合所得税收筹划

销售人员的高薪个税及社保筹划

利用税收优惠政策的优化思路与方法

通过发票报销的相关问题

CRS数据交换对高管的影响

具体高管个税优化案例精讲

六、股权激励的税收筹划与风险控制（1.5小时，汪老师,深圳场）

知名企业控股架构解析

股权激励的税收筹划与涉税处理

股权激励经典案例解析

股权转让的个税处理

汪老师

国家税务总局题审专家库成员

注册税务师、国家税务总局题审专家库成员、国家税务总局扬州税院兼职教师

十二年财税实战经验，财税讲师，百场实战培训经验。具有丰富的税务从业经历和多年实务操作经验。曾多次参加税务稽查工作，作为中国税务报的撰稿人，在中国税务报发表2万多字业务文章。 有多家大型集团公司税务辅导，擅长税收个税筹划和税务稽查风险防控。

汪老师给纳税人和税务系统干部培训最新的税收政策，主讲个税改革、税收筹划和管理、税务稽查风险与方法等课程，先后在上海、武汉、合肥、重启、成都、南京、苏州、青岛等地举办公开课，并给世界500强企业、大型央企和上市公司（中国人保、杭州金投集团、苏州国信、华宝投资、精功集团、gmacsaic、上海电气、安通林、NCIC、中山公用集团、开云集团、德邦物流、宝钢、上汽金融、精功集团等）提供纳税培训。