社保改嫁税务及个税调整后企业应对策略

财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等

认证费用：中级证书1000元/人;高级证书1200元/人(参加认证考试的学员须交纳此费用，不参加认证考试的学员无须交纳)

备注:

1.高级证书申请须同时进行理论考试和提交论文考试，学员在报名参加培训和认证时请提前准备好论文并随理论考试试卷一同提交。

2.凡希望参加认证考试之学员，在培训结束后参加认证考试并合格者，由“香港国际职业资格认证中心HKTCC”颁发与所参加培训课程专业领域相对应证书。（国际认证／全球通行／雇主认可／联网查询）。

3.课程结束后20日内将证书快递寄给学员；

〖课程背景〗

随着国地税合并.会计人员监管戒严.个人所得税政策改革.金三系统上线.

企业实名办税.全球CRS准则实施.社保“改嫁”税务等一系列财税体制改革与监管的提升，个人的财富将越来越透明，企业营商环境将越来越规范。

如何在改革的大浪中求生存、树规范、避风险，是企业经营管理人员必须要面对的管理问题：

1.改革后的个人所得税如何缴？

2.支付给个人的费用有何风险？

3.企业促销，是否该考虑税收？

4.股权运营，税收有多大影响？

5.个人所得税有多大筹划空间？

〖课程收益〗

本课程将通过案例分析，让学员能够准确理解与把控新形势下财税体制改革带来的运营风险及管理问题。

提升企业财务管理人员，在企业运营中的防范纳税风险的实战能力，促进企业运营的保值增值。

引领财务总监等会计从业人员自主向管理会计方向转化，主动参与企业运营中的各项管理活动，形成企业全流程风险防控新业态。

〖课程大纲〗                  

第一讲：个人所得税政策改革解读与实操应用

1.个人所得税新政，如何扣除.如何申报？

2.哪些人员税负下降？哪些人员税负上升？

3.6大专项扣除，如何扣除？如何列支？

4.明星、高管等高净值人员有何涉税风险？

5.全年一次性奖金，如何纳税？如何避税？

6.个人所得税新政下，如何进行纳税筹划？

7.个人所得税新政下，如何进行风险规避？

第二讲：企业员工，个人所得税涉税风险处理

1.福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧

2.集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？

3.离职所得的个税问题（解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养）

4.五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划

5.商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？

6.名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控

7.私车公用个人所得税风险把控及处理技巧

8.补发工资如何计算个人所得税？

9.通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控

10.董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？

11.上级委派人员个人所得税涉税要点把控

12.误餐补助涉税要点把控

13.差旅费中隐藏的个人所得税风险

14.食堂中存在涉税风险

15.股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略

16.雇主为雇员负担个税设施风险把控及应对策略

17.商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？

18.单位低价向职工售房如何缴纳个人所得税？

19.探亲路费是否需要缴纳个人所得税？

20.用工单位直接支付劳务派遣人员的报酬如何代扣个人所得税？

21.个人在国家法定节假日加班取得2倍或3倍的加班工资，是否属于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”？

22.个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否缴纳个人所得税？

23.个人取得赔偿收入是否应当缴纳个人所得税？

第三讲：企业客户，个人所得税涉税风险处理

1.促销展业赠送礼品税收风险排查及稽查应对技巧

2.客户免费参加旅游税收风险排查及稽查应对技巧

3.给客户支付业务提成税收风险排查及稽查应对技巧

4.交际应酬中所赠送的礼品涉税风险与处理技巧

5.给客户报销相关费用税收风险排查及稽查应对技巧

6.微信红包来袭！任性之后账咋做？税又咋缴？

7.支付明星肖像权费用代扣个人所得税？

8.支付劳务费如何代扣代缴个人所得税？

第四讲：个人股东，个人所得税涉税风险处理

1.企业合并、分立个人股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险？

2.平价转让股权，个人股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险？

3.代持股转让股权实际股东是否需要缴纳个人所得税？有何风险？

4.股权转让中的不同形式下“对赌协议”，如何涉税？有何风险？

5.个人股东“非货币资产投资”办企业，有何风险？如何纳税？

6.个人股东注册公司，如何选择企业类型？如何选址？纳税最少！

7.不同形式的企业股权激励，如何纳税？有何风险？

8.资本公积、盈余公积、未分配利润等转增资本，是否需要纳税？

9.技术投资入股，有何优惠？如何纳税？如何筹划？

10.股东借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略

11.净资产折股个人所得税风险把控及处理技巧

12.上市公司股息红利差别化个人所得税政策

第五讲：社保“改嫁”税务，风险剖析及规划

1.社保“改嫁”税务最新政策解析与应对

2.透析《中国企业社保白皮书2018》，揭露中国社保的现状与未来发展的趋势

3.各项社会保险缴纳的政策规定与风险防控

4.劳动合同与劳务合同、企业年金与职业年金、退休金与养老金、应付工资与应税工资、补偿金与赔偿金、退休、内退、退职、病退等都有些什么区别？

5.哪些人员企业不用为期缴纳社会保险？

6.试用期员工的期限.社保.工伤.辞退，如何处理企业没有损失？

7.那些“工资”项目不计入社保缴费基数？

8.员工自愿放弃社保，社保在工资中现金支付给员工等企业有何风险？

9.员工不能胜任工作如何辞退才没有经济风险？

10.员工以“未足额”缴纳社保提出解约，是否支持经济补偿？

11.五险一金缴纳中，最容易出现的10项法律纠纷如何处理？

12.员工离职5大难点，如何有效防范与处理？

13.如何有效把控员工合同签订与解除技巧，降低企业经济赔偿？

14.员工工伤如何申报.如何赔偿？

马昌尧

中税答疑研究院专家组专家

高顿财经秀财网实战培训讲师

中国会计视野网优秀财税作者

湖南长沙昌尧财税工作室负责人

曾任：湖南富兴集团有限公司丨财务总监

曾任：湖南兰天集团有限公司丨财务经理

曾任：湖南华泰重工有限公司丨成本科长

擅长领域：财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析

马老师有16年大型企业财务管理经验，曾服务于富兴集团、五强集团、华泰重工、兰天集团，担任财务总监/财务经理等岗位，在企业财务管理/流程管理/财务核算/税收筹划/审计监察/财务人员培训等方面具有丰富的实操管理经验。曾主导为富兴集团开展风险规避分析，进行税收筹划，为企业带来120多万元的节税效益，占当年度应交税额的35%。

马老师专注于企业财税领域，对现今企业在财税政策下如何发展具有独特的视角和敏锐的洞察力，是中税答疑研究院专家组专家，中国会计视野网、乐税网、秀财网等知名网站专栏作者，定期发布的财税相关文章多次被官方财税网站转载传播，并被中国会计视野网评为“2016年夏季视野网站优秀作者”。

马老师结合多年的实战工作经验，先后为中国电建、水电八局、九城集团、晟通国际等国内外大/中型近50家企业提供企业投资和并购重组税收筹划、税务风险防控、降低税负体系搭建等方面的培训咨询服务，累计授课上千场，其中在为中国电建长九公司提供《财务人员财税操作实战与技巧提升》后，因课程实战性，老师专业度，受到高度好评，并相继引荐给水电八局、湖南脸谱集团，在圈内口碑好，返聘高。

实战经验：

湖南富兴集团有限公司丨财务总监

负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作，编制《汽车施救行业财务操作手册》达到财务操作规范化，开辟了行业财务规范的先河；高技能运用EXCEL函数功能，形成一套《财务基础核算与分析平台》体系，实现财务办公核算自动化，最大化提升了集团近100名财务人员工作的准确性与时效性。

负责集团公司、子公司、分公司税务筹划，成立了《项目运营分析小组》，根据国家相关税收政策的动态变化，对投融资、合同签订等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划，成功为公司节约税收120多万元，占当年度应交税额的35%。

湖南兰天集团有限公司丨财务经理

定期组织召开双月度经营分析会，开创了纵向、横向、深度财务对比分析，有效的剖析了经营管理中的优劣，为公司提供及时、准确、预测性的财务分析，成为集团公司不可缺少的管理分析课。

负责公司财务人员的业务培训和工作指导，定期为35家4S店财务人员进行《4S店行业纳税实务与风险规避》《企业所得税年度汇算清缴与前期筹划》《财务报表编制与分析》《企业财务核算操作细则》《EXCEL在财务管理中的高级运用》等培训，规范财务基础工作，提升财务经营参与能力，加强财务核算的及时性与准确性；

湖南华泰重工有限公司丨成本科长

负责估算公司成本核算、成本结转、完工进度测算，提出了“单件产品项目核算”的成本归集原则，并对前期成本进行了有效的归集，致使财务在经营管理中提升了一大步。

合理进行税务筹划，针对公司采购环节与销售环节进行了增值的纳税筹划，主要筹划点为运输费是否包含在产品价格中进行有效的计算与筹划，为公司降低税负60多万元。

部分授课案例：

中国电建长九公司　《财务人员财税操作实战与技巧提升》 持续返聘6期

通过该次企业内部专题培训，使企业30多名财务人员，对建筑业营改增、工程招投标、纳税筹划等有了一个全新的认识与领悟、也因此与中国电建长久公司签订了长期财税咨询合作协议。

九城集团公司 《财务经理必须掌握的纳税实务与核算技巧》 持续返聘5期

通过该次企业内部专题培训，使企业70多名财务人员，对汽车销售行业各税种的缴纳、政策、流程控税有了深入的了解，也为该集团后续的流程再造、合同签订、公司注册等方面提供了关键性的业务指导。

湖南脸谱公司 《非财务人员的财务管理专题培训》 持续返聘5期

通过该次企业内部专题培训，使企业40多经营人员（总经理、销售经理、售后经理、财务人员），对财务管理在企业经营管理中的重要作用有了颠覆性的认识，也改变了该集团前期财务制度执行不到位、部门沟通不顺畅、资金使用随意性大、风险管理意识不强的现象。

湖南业胜集团公司 《EXCEL在财务管理中的高级应用》 持续返聘4期

通过该次企业内部专题培训，使企业30多经营人员（财务人员、行政人员、经管人员），对办公软件的运用与操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函数的运用、数据透视表的运用、模块化的建设等方面有了新的突破。也为后续工作的开展极大的提高了效率。

北京某财税网《企业所得税纳税实务与核算技巧》 持续返聘16期

田马集团《营改增后，汽车4S店各业务涉税处理技巧》持续返聘32期

主讲课程

《新会计准则解读与企业管理流程再造》

《社保改嫁税务及个税调整后企业应对策略》

《深度解析环境保护税政策规定与纳税实务》

《企业所得税汇算清缴预期筹划与风险防范》

《高净值人群财富运营及个人所得税预期筹划》

《国地税合并时期企业涉税风险排查与节税筹划》

《2018年财税体制改革，企业涉税风险排查与节税技巧》

《金三风暴下企业涉税数据自查与博弈～税务稽查风险防范应对》

授课风格：

◇ 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

◇ 严谨专业，逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

◇ 深入浅出，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，通俗易懂。

部分服务过的客户：

建筑行业：中国电建、水电八局、嘉达工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、协盈建筑、长鑫工程、优元工程、丰汇建筑、隆顺建筑、浩发建筑、康凯建筑、明达工程、九和建筑、泰和工程、盈凯建筑、双马建筑……

汽车行业：兰天集团、九城集团、脸谱集团、东风本田、湖南中天、兰天汽贸、湖南天驰、怀化恒裕、常德恒瑞、湖南长安、湖南宝瑞、岳阳邦田、新余现代、湖南大汉……

工业行业：晟通国际、业胜集团、云南铜业、全辰科技、定海管桩、五强型材……

家具建材：欣鼎装饰、国宏装饰、、晶安装饰、安广装饰、兴元设计……

环保/检测：宏祥环保、洁青环保、友源监理、胜安检测、长丰检测、本盛检测……

酒店/餐饮：西野酒店、伟凯酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康丰酒店、凯大酒店、陋园酒店、汇久餐饮、仁捷餐饮……

银行业：中国银行、中国农业发展银行、建设银行、交通银行……

其他：富皇家政、裕祥保洁、裕宝服务、自然物业、嘉城物业……