企业税务稽查与税务质疑的应对技巧

企业中高层管理者、投资决策者、投资管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、办税人员及财务人员等

第一部分标准财务账套

1.标准财务六大要素核心内容

2.资产、负债的确认及管控：流动资产与固定资产的确认及比例控制

1)流动资产构成：

a.现金：最佳占比20%，最低10%

b.存货：期初及期末的确认

2)应收账款的确认：坏账处理、账龄分析

3)预付账款的确认：

4)交易性金融资产的确认：

5)固定资产的确认：

6)无形资产的确认：

3.流动负债：短期借款、预收账款、应付账款的形成及逻辑关系

4.收入：预收、分期、定金、发出商品的收入确定

1)主营收入的确认：

2)其他收入的确认：

3)营业外收入的确认：

4)投资收益的确认：

5)补贴收入的确认

5.费用

1)期间费用构成：营业费用、管理费用及财务费用的构成要素及控制技巧

2)期间费用占销售额的比例控制

6.利润

1)主营利润、息税前利润、净利润的确认

2)应交税金的确认

3)利润及费用的控制：55、45、10法则

7.现金及现金等价物的确认

第二部分 税务处理技巧

1.典型税案披露

2.企业自有“小金库帐户”如何建立？如何应对税务稽查？

3.税收中间工具的应用:利用旅行社、咨询公司、商贸批发公司合理避税

4.发票管控：

1)无发票税前扣除的纳税安排、发票的政策掌握、违约金的利用

2)发票管理办法实用解析

3)发票合理合规使用避税的好经验分享

5.资产折旧的税收筹划

6.损耗的税收筹划

7.税收方式筹划：转移定价、经营方式改变、经营地点变化

8.费用处理技巧：

1)运输费用税务管理与税收筹划：物流在企业经营中的税收缓冲

2)业务招待费的妙用：与广告费用的综合妙用

9.库存管理技巧

10.企业管理信息软件与税务筹划的充分对接

陈老师

中国注册税务师。陈老师就职黑龙江省国税局培训中心纳税检查讲师，在多个国有企业、IT企业从事财务审计工作并担任过高职。具有8年的大企业管理经验和5年咨询顾问经历，积累了主持运作大、中型企业集团以及创业型、成长期型企业的丰富实战管理经验，具备很强的战略管理能力、市场运作能力、财务管理能力和团队建设能力。

在企业运营、领导决策、营销策划、公司理财方面能力突出。特别在企业战略管理、企业内部控制、企业财务战略、财务管理与项目管理、企业投融资、纳税筹划等方面有丰富的授课经验。