财务总监/财务经理/财务主管,准财务经理人及希望成为财务经理的财务人员
创业板的推出,引发无数企业梦想实现走上“阳光财富”的资本大道。企业想分享上市后的阳光财富,必须先接受、达到严格的上市要求。因此,想上市的企业不能带着“问题”、“硬伤”去申请IPO,不然很有可能倒在上市的途中。
对于大部分企业,准备上市的时候才发现财务合规性方面问题多多,才开始进行改造,为时已晚,必须未雨绸缪,提前2-3年开始,不管企业上市不上市,这个合规性改造都将为企业的健康发展带来质的变化,这也正是证监会进行严格的上市审核的初衷:“保护投资者的合法利益”,其根本就是要求上市企业做到“优质的可持续盈利能力”,财务总监和财务经理在这个改造过程中负有重要的责任,提前量越大企业的回旋余地越大,风险越小,绝对不能等到开始进行上市工作时才开始考虑这个问题。
本课程以国内的创业板要求为基本参考,绝大部分内容同样适用与国内主板市场。
财务经理人网专为财务经理而设计的特色课程:《上市前的财务合规性改造》将为您揭示其中深层次的原因,并给您介绍其他优秀企业的最佳实践做法,让您在深入浅出的讲解中掌握企业上市前财务改造的精髓和要点,并将这些原则、理念、方法和经验灵活应用于企业管理实践的各种情况中去,最终达到目标!
【课程提纲】
一、上市的基本条件与审核标准
1.主板与创业板上市的基本条件
2.发行审核的倾向性(国内外对比)
3.上市审核的核心标准
4.正确理解上市合规性要求
(1)由“原始经营”到“合法经营”
(2)由“合法经营”到“合规经营”
(3)法律层面:发行人“历史清白”
(4)财务层面:发行人“财务、纳税合规”
二、合规性问题1:企业主体资格
1.出资问题
(1)出资瑕疵
(2)历史遗留问题
(3)抽逃资本
2.股东问题
(1)股东资格
(2)人数限制与职工持股
(3)股权激励带来的影响
(4)私募融资带来的问题
(5)红筹模式
(6)返程投资
(7)协议控制模式
(8)突击入股
(9)管理层MBO
3.实际控制人
4.历史沿革
5.与股权相关的税务问题
三、合规性问题2:独立性
1.人员独立
(1)高层兼职问题
2.财务独立
3.资产独立
(1)房产与土地问题
(2)知识产权
4.机构独立
5.业务独立
(1)主营业务地位
(2)大客户依赖
(3)关联交易
(4)同业竞争
四、合规性问题3:持续盈利能力
1.产品集中与单一
2.环保问题
3.技术问题
4.经营环境问题
5.经营能力
6.募集资金用途
7.盈利能力
五、合规性问题4:会计与税务
1.财务真实性(操纵利润)
2.衔接“原始报表”与“申报报表”
3.研发支出资本化问题
4.会计政策与估计
5.非经常性损益
6.资产质量
7.上市前大比例分红
8.界定无重大纳税问题
9.税收优惠依赖
六、合规性问题5:规范经营
1.重大违法行为及诉讼
2.劳动用工问题
3.经营范围及许可
4.对外担保与资金拆解
5.公司治理
6.内部控制体系建立
七、解决合规性的思路与途径
我们将针对每一项常见的合规性问题,剖析如下几个方面
1.证监会审核的原理
2.容易出现的问题或瑕疵
3.如何评估、解决和避免这些问题
4.对公司经营行为的借鉴意义
5.相关案例解析
八、企业价值保障模型
(财智东方专业打造,随课附送)
【讲师介绍:臧晓辉老师】
个人简介:
? 财务经理人网资深管理咨询顾问,资深讲师
? 英国牛津布鲁克林大学学士
? 英国特许公认会计师会员(ACCA)
? 首席财务官杂志特约撰稿人
? 新理财杂志特约撰稿人
? ACCA高校职业发展顾问
? 臧老师具有十多年跨国公司的企业运营和财务管理经验,曾任职于奥的斯电梯、瑞士兰吉尔通讯、德国洛伊热工集团(中国)公司等知名企业历任高级财务分析、财务经理、中国区财务总监等职位。具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验,尤其是能够通过宏观微观相结合,深入分析并洞察热点企业事件,发人深省、启迪智慧。早在“达能与娃哈哈”争端初期,是能看透、敢披露“达能逻辑有问题”的少数国内专业人士之一,发表《达能逻辑悖论》文章在2008年3月《首席财务官 》杂志中,这是国内媒体第一篇用“财务专业视觉”有理、有据揭露达能的文章。负责达能公关的奥美公司都承认作者的专业水准。最终结局验证了作者的观点。
? 在多年企业财务管理实践和自学ACCA全部课程学习和教学过程中,将实务和理论完美融合,分析问题、直达要害。尤其在分析报告、关联交易、财务参与运营、财务构架优化、建设高效财务支持平台、完善风险和内控体系、跨国公司集团管控有很深的造诣。
? 发表在“首席财务官杂志 – CFO 实战版”文章达19篇,例如《融入商业意识的财务管理》、《细节何以制胜?》、《非财务数据在财务管理和企业战略中的价值》、《做个技术派CFO》、《“萨班斯法案”应对策略 - 中国版“萨班斯法案”专题案例三》、《规避企业外汇业务风险》、《对冲战略》、《全球铁矿石利益博弈》等。文章被国内上百家专业网站多次转载,多家专业财务培训机构讲师推荐给学员阅读。