会计准则与所得税法差异分析与辅导

企业中高层管理者、投资决策者、投资管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、办税人员及财务人员等

培训时间：2012年3月26日（星期一）上午9：00—下午17：00

培训收益

越来越多的企业实施新会计准则，2008年的新税法吸收了很多新准则的观念、概念，但是，新税法与新会计准则之间还是存在太多的差异。本培训主要协助你解决以下问题：

?新准则与新税法具体有哪些差异

?企业如何合理选择会计方法达到节税目的

?所得税汇算清缴中如何实施正确的纳税调整。

培训提纲（部分为选讲）

第一部分新会计准则和新税法差异比较分析概述

1、新会计准则和现行税法差异的一般分析

2、新会计准则和现行税法的基本差异比较

第二部分所得税准则—会计与新税法比较分析协调

1、所得税准则的重点难点内容解析与案例分析

2、所得税的确认与计量

3、所得税的会计处理

4、新准则与新税法暂时性差异的内容

第三部分资产业务会计准则和新税法比较分析与纳税调整

1、存货会计准则与新税法比较分析与纳税调整

?存货计价与新税法比较分析及与纳税调整方法

?存货投资与新税法比较分析及与纳税调整方法

?存货捐赠与新税法比较分析及与纳税调整方法

?存货跌价准备与新税法比较分析及与纳税调整方法

?存货损失与新税法比较分析及与纳税调整方法

2、长期股权投资会计准则与新税法比较分析与纳税调整

?长期股权投资成本与新税法比较分析及与纳税调整方法

?长期股权投资所得与亏损与新税法比较分析及与纳税调整方法

?长期股权投资减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法

?长期股权投资转让及处置与新税法比较分析及与纳税调整方法

?长期股权投资损失与新税法比较分析及与纳税调整方法

3、固定资产会计准则与新税法比较分析与纳税调整

?固定资产确认与新税法比较分析及与纳税调整方法

?固定资产弃置费用与新税法比较分析及与纳税调整方法

?固定资产计价与新税法比较分析及与纳税调整方法

?固定资产折旧与新税法比较分析及与纳税调整方法

?固定资产改良与修理与新税法比较分析及与纳税调整方法

?固定资产减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法

?固定资产损失与新税法比较分析及与纳税调整方法

4、无形资产会计准则与新税法比较分析与纳税调整

?无形资产确认与新税法比较分析及与纳税调整方法

?无形资产计价与新税法比较分析及与纳税调整方法

?无形资产摊销与新税法比较分析及与纳税调整方法

?无形资产减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法

?无形资产对外投资与新税法比较分析及与纳税调整方法

?无形资产损失与新税法比较分析及与纳税调整方法

5、投资性房地产会计准则与新税法比较分析与纳税调整

第四部分收入会计准则与新税法比较分析与纳税调整

1、收入会计准则、会计其他收入及利得业务与新税法比较分析与纳税调整

?按公允价值确认商品销售收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

?各类特殊商品销售收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

?一般劳务收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

?让渡资产使用收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

?视同销售与新税法比较分析及与纳税调整方法

?其他收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

2、政府补助会计准则与新税法比较分析与纳税调整

?补贴收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

?公债利息收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

?返还流转税与新税法比较分析及与纳税调整方法

?其他补贴与新税法比较分析及与纳税调整方法

第五部分成本费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整

1、职工薪酬会计准则与新税法比较分析与纳税调整

?工资薪金支出与新税法比较分析及与纳税调整方法

?“三项经用”与新税法比较分析及与纳税调整方法

?“五险一金”与新税法比较分析及与纳税调整方法

?解除与职工劳动关系一次性补偿与新税法比较分析及调整方法

2、股份支付准则与新税法比较分析及与纳税调整方法

?以权益结算的股份支付与新税法比较分析及与纳税调整方法

?以现金结算的股份支付与新税法比较分析及与纳税调整方法

3、借款费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整

?借款费用资本化与新税法比较分析及与纳税调整方法

?一般借款费用与新税法比较分析及与纳税调整方法

?集团统借统还与新税法比较分析及与纳税调整方法

4、或有事项准则与新税法比较分析及与纳税调整方法

?预计负债与新税法比较分析及与纳税调整方法

?预提费用与新税法比较分析及与纳税调整方法

5、其他成本费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整

第六部分特殊业务会计准则与新税法比较分析及纳税调整

1、非货币性资产交换会计准则与新税法比较分析与纳税调整

2、债务重组会计准则与新税法比较分析与纳税调整

3、金融工具确认和计量会计准则与新税法比较分析与纳税调整

4、外币折算会计准则与新税法比较分析与纳税调整

5、关联方交易准则与新税法比较分析及与纳税调整方法

培训讲师：孙老师

中国注册会计师，深圳市注册会计师特聘讲师，三家上市公司独立董事。二十多年财务会计从业经验，包括企业从业经验、会计师事务所从业经验、教育培训从业经验。多年从事公司上市前的财务评估规划、上市公司财务管理及会计舞弊分析。

孙老师培训过的机构包括深圳证券监督管理局、南方证券公司、深圳经理进修学院、深圳会计进修学院、深圳国有资产管理培训中心及盐田港、赛格、中航多家上市公司。