新企业所得税纳税申报表分析与辅导

有志提高个人技能或企业管理人士

【培训目标】

今年，国家税务总局以修改所得税申报表为核心，对内资企业的所得税申报方法和相关政策的运用进行了调整，使所得税政策在申报表中能够得到具体的体现，因此，纳税人必须熟悉政策，同时熟练掌握申报表的编制方法，在此基础上进行税务规划，降低企业的税务成本。本培训让你迅速达到以上目标，掌握新变化。

【培训提纲】

1、新企业所得税纳税申报表的整体变化解析

新申报表在整体形式结构上的变化解析

新申报表在收入总额部分的变化解析

新申报表在扣除项目部分的变化解析

新申报表在纳税调整增加项目的变化解析

新申报表在纳税调整减少项目内容发生的变化解析

新申报表在免税所得方面的变化解析

新申报表在允许扣除公益救济性捐赠额的变化解析

新申报表在加计扣除额方面的变化解析

新申报表中有关新增内容解析

2、新企业所得税纳税申报表重点涉税变化解析及纳税筹划

允许扣除的公益救济性捐赠计算基数调整解析及纳税筹划

技术开发费增加抵扣数额可结转抵扣解析及纳税筹划

投资收益不再进行还原计算解析及纳税筹划

广告费、业务招待费、业务宣传费的扣除计算基数统一的解析与纳税筹划

工会经费的计提基数调整解析及纳税筹划

定期低税率投资收益免税及纳税筹划

基本医疗保险费作为纳税调减项目解析及纳税筹划

各项减值准备的纳税调整处理解析及纳税筹划

会计与税收的差异变化解析与纳税筹划

收入与成本明细表的项目变化解析及纳税筹划

三、新企业所得税纳税申报表中重要涉税事项填报说明

纳税人经营中取得“销售（营业）收入”的项目说明

纳税人取得的“投资收益”填报应注意事项

企业“投资转让净收益”应注意的事项

企业取得“其他收入”的填报说明

企业“纳税调整增加额”注意事项

企业“纳税调整减少额”注意事项

纳税人免税所得填写注意事项

纳税人税金及附加填列注意事项

企业对外捐赠允许扣除的公益性捐赠额说明

四、2006年度内资企业所得税汇算清缴中应注意的重点问题提示

讲座对象：财务总监／经理、会计主任、财务人员、办税人员等