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财务管理
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终结账前涉税业务疑难点、变化点和风险点详解暨会计核算全案例演练
发布价:
¥2980
原 价:
¥2980
课程编号:
KC116388
用手机看:
开课日期
培训天数
上课地区
状态
2020年11月25-25日
1天
广州市
立即报名
培训对象
企业各级财务管理人员,如主管财务的总经理、副总经理、总会计师、财务总监、财务部总经理、财务经理、财务主管、财务骨干、及其他财务管理人员等。
特别提示:(决策层+财务人员效果最佳)
课程简介
【课程背景】
本次课程将从税制改革后企业的投资、研发、采购、生产、销售、销后、分红、撤资等各涉税环节、核心税种全面系统地梳理,并从实务落地角度出发,让财务人员第一时间掌握所在行业税收规定,如何正确核算税金,如果处理涉税会计事项,如何参与企业管理帮助其优化涉税业务,需要注意哪些问题和涉税风险,为财务人员做好特殊时期的财税工作献计献策。
【课程主要内容简介】
第一篇:增值税纳税实务与会计处理
一、增值税概述及发票管理
1
、增值税的纳税人与扣缴义务人
2
、增值税的征税范围
3
、增值税的最新税率及征收率
4
、增值税的纳税义务发生时间与纳税地点
5
、虚开增值税发的形式,善意取得虚开发票的税务处理
6
、增值税发票备注栏的填写要求
7
、小规模纳税人自行开具增值税专用发票范围
8
、疫情期四项特别困难行业享受增值税免税发票开具的注意事项
二、增值税进项控税降负实践
1
、可抵扣增值税进项税额业务及有效凭证
2
、一般纳税人资格登记前的进项税抵扣
3
、增值税专用发票的认证与逾期抵扣情况的处理
4
、农产品进项税抵扣新政运用
5
、通行费用的进项税抵扣新政运用
6
、旅客运輸服务进项税抵扣新政运用
7
、增值税加计抵减新政运用
8
、增值税留抵退税新政运用
9
、不动产进项税一次性扣抵扣新政运用
10
、不得抵扣进项税额的情形
三、增值税销项税管控与涉税风险应对
1
、增值税价外费用与销售折扣的税务处理
2
、兼营与混合销售业务处理案例
3
、视同销售情形及销售的确定案例解析
4
、差额计税情形及销售额的确定
涉及行业与案例:
金额商品转让,经纪代理业务,航空运輸销售代理,人力资源外包服务,建筑服务,劳务派遣业务,安全保护及武装押运服务,房地产开具项目的销售,销售不动产项目,其他九种类型差额计税等。
5
、疫情期享受增值减免纳税人的财税处理
四、不同计税方法下的税收核算案例解析
1
、一般计税方法核算规则及特殊情况税金核算案例
2
、简易计税方法核算规则
3
、纳税人转让不动产的增值税处理
4
、房地产开发企业销售自行开发项目的增值税处理
5
、建筑服务项目的增值税处理
6
、不动产经营租赁业务的增值税处理
7
、其他增值税疑难问题的处理
(
1
)纳税人销售使用过的固定资产
(
2
)不动产对外投资的增值税处理
(
3
)房地产开发企业土地成本如何扣除
(
4
)项目公司实施开发的土地价款扣除
(
5
)一次购地、分期开发的土地成本扣除
(
6
)征地过程中“拆迁补偿费”的扣除
(
7
)“拆一还一”的增值税处理
(
8
)园林绿化工程增值税处理
(
9
)股权转让的增值税处理
(
10
)资管产品的增值税处理
(
11
)物业公司转售水电费的增值税处理操作
(
12
)劳务派遣业务的增值税处理
(
13
)电力产品增值税处理
五、增值税全流程,经典业务会计核算实务案例
1
、增值税会计科目设置
2
、一般纳税人购销业务基本会计处理
3
、货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证
4
、进项留抵税额抵减增值税欠税会计处理
5
、购买方作为扣缴义务人的账务处理
6
、增值税缴纳当月、以前期间的会计处理
7
、期末留抵税额退税的会计处理
8
、纳税义务发生时点与确认收入不一致的处理
9
、一般纳税人辅导期内进项税额的处理
10
、增值税检查调整的会计处理
11
、增值税减免税款的会计处理
12
、购买税控设备及服务费的会计处理
13
、小微企业免征增值税的会计处理规定
14
、农产品业务增值税会计处理
15
、进项税额不予抵扣情况下的会计处理
(
1
)购入时即能认定进项税额不得抵扣的
(
2
)发生非正常损失情况的
(
3
)兼营进项税额无法划分的
(
4
)超期无法认证抵扣的进项税额
16
、简易计税的会计处理
17
、差额征税的会计处理
18
、加计扣减的会计处理
19
、视同销售的会计处理
20
、出口货物的会计处理
21
、不动产进项税抵扣的会计处理
22
、退货、销售折让、平销返利的会计处理
23
、消费税应税产品的增值税会计处理
24
、不动产经营租赁业务的会计处理
(
1
)异地租赁方式
(
2
)存在预收租金及免租期
(
3
)后付租金方式
25
、房地产企业销售自行开发项目的会计处理
(
1
)一般计税方法下土地出让金返还的账务处理
(
2
)房地产行业预缴税款的核算
26
、建筑服务业务的会计处理
(
1
)异地提供建筑服务
(
2
)项目部汇总纳税的账务处理
(
3
)暂未收到结算款
(
4
)工程质保金、押金的处理
27
、金融商品转让的会计处理
28
、小规模纳税人增值税会计处理
(
1
)普通业务会计处理
(
2
)增值税免税的会计处理
第二篇:企业所得税实务与会计处理
一、应税收入确认原则与会计处理
1
、销售货物收入
2
、提供劳务收入
3
、租金收入
4
、商业折扣、现金折扣、销售折让和销售退回业务
5
、委托代销业务收入
6
、授予客户奖励积分
7
、买一赠一业务
8
、分期收款收入
9
、工期超过
12
个月的建造合同
10
、售后回购、租后租回和销售购物卡业务
11
、视同销售业务及其与增值税视同销售的区别
12
、政府补助收入
13
、债务重组收入
14
、企业所得税与增值税收入确认的差异
15
、扣缴手续费的所得税处理
16
、试运行收入应税处理
17
、确实无法偿付的应付款项应税处理
18
、固定资立盘盈应税处理
19
、返利收入涉税处理
20
、违约金收入涉税处理
21
、有限合伙企业法人合伙方的红利涉税处理
二、扣除项目实务与会计处理
1
、税前扣除凭据合规原则及补救措施
2
、工资薪金与职工福利费应税实务及会计处理
3
、职工教育经费与劳务保护支出涉税实务及会计处理
4
、工会经费与党团建支出扣除规定会计处理
5
、疫情下的捐赠支出扣除新规与会计处理
6
、广告业务宣传费与赞助费的财税处理及筹建期特殊规定
7
、社会保险费、商业保险费和住房公积金扣除规定
8
、支付给关联企业和自然人利息支出,投资未到位情形下的利息支出,集团企业统借统还业务的财税处理