企业所得税实务及风险防范

财务总监、财务经理、财务人员及其他感兴趣人士

一、企业所得税两种征收方式及风险提示

二、企业收入相关处理

1、收入的税务规定

2、销售收入的确定和处理及风险防范

3、服务收入的确定和处理及风险防范

--共4种不同类型收入的处理及风险防范

4、税会收入差异的对比及处理及风险防范

三、企业成本及费用相关处理

1、成本税前扣除规定及凭证介绍

--共4种不同类型税前扣除规定及凭证介绍及风险防范……

2、两种特殊处理及风险防范

四、非经常性业务

1、存货、固定资产处置损失处理及防范

2、捐赠处理

3、罚款、赔偿处理及注意事项

五、企业所得税税收优惠

1、税率优惠：高新、小型微利等

2、加计扣除优惠：研发加计、残疾人工资加计等

--共4类企业所得税优惠政策介绍及风险防范

六、企业所得税季度申报

1、季度预缴所得税处理及风险点提示

2、跨地区汇总企业季度预缴处理及风险点提示

七、年度汇算清缴

1、年末结账要点及风险提示

2、汇算清缴纳税调整处理及风险提示

3、申报表填报操作及风险提示

4、税收优惠备案操作及风险防范

5、跨地区汇总企业所得税申报处理及风险提示

6、关联企业申报及风险提示

朱细芳老师

注册会计师、中级会计师

曾在国内排名前八的会计师事务所中任职，为多家企业提供高新认定、年报、IPO、新三板上市、内控审计及所得税汇算清缴服务。

在理道工作期间，为多家企业提供日常税务风险管理咨询、设计股权结构优化、股权激励方案及商业模式税务筹划