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企业风险控制与决策岗位的高层领导、风控总监、风险经理、内审总监、内控总监 、财务总监、财务经理、集团及分公司内控内审经理
第一讲内部控制概念与基本规范解读
一、全球内部控制发展趋势
二、企业内部控制规范解读
内控五要素间的关系
1）、内部环境是基础
2）、风险评估是依据
3）、控制活动是手段
4）、信息沟通是载体
5）、内部监督是保证
各行业的前十种最主要的风险因素
1、内部控制的质量
为防范风险所采取的十项措施和行动。
三、国有公司治理案例分析
第二讲内控规范体系与内部控制指引
一、内部控制指引概述
二、全球内控指引趋势
三、我国内控指引体系
四、内控指引体系解读
第三讲内部控制结构与内控系统设计
一、内部控制设计概述
设计内部控制还应遵循以下八条具体规则:
二、内部控制结构设计
内部控制八大子系统:
1、信息处理
2、货币资金
一般控制方式
1、职务分离控制
2、授权批准控制
三、内部控制主体设计
十大控制循环系统：
四、财务控制系统设计
关键控制点设计：是指进行内部控制所要关注的重点环节。
审批点设计；审签点设计；审核点设计；编审点设计；复核点设计；
五、销售控制系统设计
六、采购控制系统设计
七、存货控制系统设计
八、成本控制系统设计
第四讲集团管控模式与流程案例分析
一、集团化的管控模式及分类
1、您认为应该怎样管理企业集团财务？
2、集团管理与内部控制应该是怎样的关系？
3、您对所在企业的内部控制了解吗？
4、您认为企业集团应该怎样保护投资者的利益？
5、您认为企业集团应该怎样内部控制、防范风险？
6、您从中煤集团审计案例中能吸取什么教训？
集团公司管控模式划分：
1、操作管控型、
2、战略管控型、
3、财务管控型、
第一类：战略管控型：特点：上有头脑，下也有头脑
二、集团内部控制方法及技术
集团经营类型与集团资源控制模型
集团财务管控的八项功能：
（1）、规范管控、
（2）、融资管控、
（3）、投资管控、
（4）、资产管控、
（5）、资本运营管控、
从集权分权上确定集团财务管理“三五权责体制”：
“五权”集中：集团总部集中全集团的投资决策权、重大筹资权、
现金管理权、担保权、财务总监委派权。
三、集团内部控制核心及流程
集团化公司内部控制的核心是财务，
财务的主要四项功能是：
1、全面预算管理
1）种子产业市场进入期－以资本预算为重点
2）增长产业市场成长期－
3）核心产业市场成熟期－
4）收缩产业市场衰退期－
2、资金集中管理
为实现第一步资金集成，仍然遵循“整体规划，分步实施”的策略，因此，内部资金集成阶段仍然按以下步骤设计并实现。
第一步，建立资金集中结算管理平台，实现“你的钱我看着花”，监控现金收支及资金的流向和流量的管理目的；
结算中心操作规程
实行“四个统一”：集团六个职能可以通过四类途径来实现集团总部价值
四、集团化的管控案例及分析
李军老师：中国人民大学民商法硕士，教授。
主持及合作承担国家社科基金、省部级社科基金研究课题四项。在国家（核心）、省部级期刊、发表论文20多篇，编著及合作编著出版专著三部。获中国城市经济研究成果一等奖、“五个一”工程奖、省部级社科奖多项。受聘中国总会计师协会、中国企业联合会等多家协会、学会、研究会特聘专家、顾问、理事。
先后担任多家国有企业、私营企业、集团公司、房地产开发企业，会计所，税务所财务及税务顾问等。
服务咨询的部分企业：中粮集团、大唐国际、中铁集团、某省广播电视传媒股份有限公司、上海宝山钢铁等多家公司。
