企业年终财务决算及所得税申报表最新变化财务培训班

各企业财务经理、财务总监及财务相关人员。

为配合纳税人做好2008年度所得税纳税工作及年末财务决算工作，北京普瑞中天税务师事务所将举办《企业年终财务决算及所得税申报表最新变化财务培训班》请各单位安排相关人员参加。

通过年终财务决算，调整企业利润而纳税额不变

通过年终财务决算，税收筹划使企业利润不变而税收减少

通过年终财务决算，按会计制度要求提供客观和公允的财务报告

通过年终财务决算，处理历史遗留问题，顺利通过各项年检

通过年终财务决算，掌握财务平衡情况，做到心中有数

企业年终财务决算时怎样正确处理会计和税法的差异？

【培训内容】

（一）、企业所得税最新政策讲解

（二）、企业所得税纳税实务操作技巧、纳税筹划

1、收入确认的新规定

2、应纳税所得额计算方法的新旧对比。

3、存货及固定资产损失、坏账损失、货币资金损失、贷款担保损失、股权投资损失等处理。

3、纳税人申报扣除财损承担哪些法律责任？申报财损审批时如何与政策衔接。

4、准予税前扣除项目详解与难点分析：房屋装修、私车公用、劳保用品、办公费、补充保险、一次性补偿金等等。

5、按标准进行税前扣除的项目详解与难点分析：借款费用、招待费、广告费、佣金等。

6、福利费政策的漏洞与处理技巧

7、资产的税务处理：新税法关于固定资产的界定给企业带来的风险、长期待摊费用与资本性支出的变化、无形资产摊销

8、新产品、新工艺、新技术开发费用加计扣除；工资加计扣除筹划

（三）、《企业所得税年度纳税申报表》的新变化、填写具体要求、注意事项。

1、最新所得税纳税申报表的结构与内容；

2.纳税申报表重要项目的分析；

3.纳税申报表的填列方法与技巧。

（四）、《特别纳税调整管理规程》的主要内容解析

1、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对

关联方与关联交易的认定关联交易同期资料包括的内容及提供的情形

2、转让定价调查新规定分析与应对

转让定价调整的基本方法税务机关如何进行利润分割及界定转移定价的行为

3、成本分摊协议规定的分析与应对

成本分摊协议的内容要求成本分摊协议涉及的税务扣除规定

4、资本弱化管理新规定的分析与应对

从关联方借贷资金的管理规定关联企业之间利息支出的规定支付关联利息视同利润分配的规定

5、预约定价的新规定分析与应对

企业如何申请签订预约定价安排预约定价预备会谈规定预约定价的申请与资料准备内容

（五）、年终决算需要处理、报批、备案的事项

1、年终决算企业无须审批可自行处理的事项

2、年终决算需要报税务机关批准的项目及报批时限

3、年终决算需要报税务机关备案的事项

（六）、成本费用年终决算技巧

1、生产成本年终决算技巧2、管理费用年终决算技巧

3、销售费用年终决算技巧4、财务费用年终决算技巧

5、营业外支出年终决算技巧6、其它支出年终决算技巧

（七）、利润年终决算技巧

1、本年利润年终决算技巧及调节2、所得税年终决算技巧

3、利润分配年终决算技巧

（八）、资产、负债年终决算技巧

1、应收帐款年终决算技巧

2、存货年终决算技巧

3、固定资产年终决算技巧：固定资产折旧、改扩建、修理、盘点清理的年终决算技巧

4、无形资产及递延资产的年终决算技巧

5、应付款项的年终决算技巧

【培训师资】

一、税务机关参与制定两法的专家

二、孙文武：注册税务师、会计师。曾担任大型工业企业财务负责人，现任北京普瑞中天税务师事务所董事长、北京市注册税务师协会理事。担任多家大中型企业的财税顾问，曾为多家企业做过成功纳税筹划，在北京及全国为企业财务人员及企业管理者进行业务培训百余场。对会计制度与税法的差异、纳税操作技巧、税收筹划实务有精深的研究，具有丰富的实际操作经验。