最新企业合理避税及涉税风险防范实战案例

有志提高个人技能或企业管理人士

【课程背景】

欢迎您与您的团队参加“合理避税及企业涉税风险防范实战案例班”，本课程主要通过丰富的案例探讨税制改革后的纳税筹划新思路，让企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，为企业降低15－20%的税收成本。同时在较短的时间内掌握核心的纳税筹划技巧，包括寻找合理避税空间、各税种筹划技巧及节税方法，了解并掌握税务稽查应对技巧和企业涉税风险防范与控制，从财务的角度为您的企业降低税务成本,提高盈利能力

【课程收益】

→研讨税制改革后的合理避税筹划新思路

→熟悉并掌握当代主流纳税筹划思想和方法的实用工具和支持体系

→全面掌握合理避税的基本要求及相应策略

→全面提升各税种合理避税筹划的操作方法和技巧

→了解并掌握税务稽查应对技巧和企业涉税风险防范与控制

→降低企业税务成本,提高企业竞争力,提高企业盈利能力

→税务稽查方法、谋略、技巧、陷阱、维权要点、补救策略与沟通技巧

【课程内容】

第一部分：合理避税筹划若干基础性问题探讨

一、合理避税筹划主体的素质要求与几类专业人士优劣比较

二、研修、实践合理避税筹划应吸纳整合的财税法律知识和沟通能力

第二部分：合理避税筹划方法和新思维

一、纳税人降低税负的八种手段及其法律属性与责任比较

二、合理避税筹划的三个操作层面和两类操作方式

第三部分：典型案例与实战技巧精讲

一、增值税纳税筹划及案例分析

1、增值税纳税身份选择与违章规避

2、混合销售涉税分析与节税策略

3、价外费用涉税分析与节税策略

4、视同销售与总分机构货物移送的税务处理技巧

5、采购业务与转出进项的税务处理技巧

6、动产出售、清理的税务处理技巧

7、集团企业增值税现金流出的合理控制

8、销售方式涉税分析与节税策略

9、结算方式的涉税分析与节税策略

10、让利促销的涉税分析与节税策略

二、营业税纳税筹划及案例分析

1、规避纳税义务发生的几种基本思路

2、分期确认营业收入的合同、账务与发票处理技巧

3、兼营与混合销售的税务处理

4、工程承包与工程代建的税务分析与节税策略

5、合作建房的法律操作与合理避税策略

6、不动产处理的几种方式及节税策略

三、消费税纳税筹划及案例分析

1、设立销售公司节税的政策限制与变通技巧

2、包装物筹划案例

3、委托加工筹划案例

4、连续生产筹划案例

5、组合销售税务处理技巧

四、内、外资企业所得税纳税筹划及案例分析

1、投资决策合理避税筹划

2、开办费用与融资决策合理避税筹划

3、总、分机构（成员企业）汇总/合并纳税筹划案例

4、总机构管理费税务处理技巧

5、商贸企业如何转变经营模式靠拢“生产性企业”

6、“搬厂”合理避税的操作误区与改善策略

7、预缴申报与预提所得税处理技巧

8、汇算清缴纳税调整方法与技巧

9、亏损弥补与利润分配合理避税筹划

10、企业清算合理避税筹划

11、对外赞助与捐赠的税务处理策略

12、财产损失税务处理与报批技巧

13、销售费用与佣金支出税务处理技巧

14、固定资产修理、装修、改建合理避税筹划

15、利用会计政策和方法筹划案例

16、利用关联交易与转让定价筹划案例

五、个人所得税筹划纳税筹划及案例分析

1、个人所得税纳税实务

2、管理人员工薪所得税筹划

3、投资兴业个人所得税筹划

4、职业经理人员个人所得税筹划

5、业务人员提成工资所得税筹划

6、劳务所得收入分次申报的合理避税案例

7、外籍人员个人所得税筹划

六、其他税种合理避税筹划典型案例

（一）土地增值税筹划案例

（二）房（地）产税筹划案例

（三）土地使用权税（费）筹划案例

（四）印花税筹划案例

（五）进出口关税筹划案例

第二天：企业涉税风险处理与防范实战技巧

第一讲、识别税务风险

一、税收风暴与税收环境的质变

二、企业涉税法律风险概览

三、从民企“原罪”豁免之争看涉税风险管理的现实和未来意义

四、税务律师的管理建议

第二讲税务稽查系统扫描

一、税务稽查概念和原则

二、税务稽查内容和职能

三、税务稽查的权限

四、税务稽查工作程序

五、税务机关如何选择稽查对象

六、税务稽查审理部门如何审理案件

七、税务机关移送涉税犯罪案件的义务与责任

八、税务稽查案件的执行程序和方式

九、税务稽查常用查账方法

十、税务稽查常规调查方法

十一、税务稽查深度分析方法

十二、关联交易识别与纳税调整

十三、税务机关如何反避税

十四、稽查证据种类及取证策略

十五、涉税犯罪侦查机构启动、参与税务稽查的主要方式和程序

十六、当前税侦工作中存在的主要问题与薄弱环节

十七、税收专项检查信息通报

第三讲各种涉税会计作弊基本形态暨自查要点

第四讲如何正确应对税务稽查

一、应对稽查的错误态度与不当做法

二、如何争取最佳处理结果

第五讲涉税法律责任界定与风险控制

一、偷税、漏税、骗税、抗税、逃避追缴欠税、虚构计税依据、虚报亏损、虚开或取得虚开的增值税专用发票行为及其法律责任政策界定

二、立案标准与税务行政处罚尺度

三、纳税人善意取得虚开的专用发票如何判定与处理

四、涉税风险自测评估方法与程序

五、税务筹划风险分析与防范

六、税务敲诈风险管理

第六讲纳税人权益维护

一、纳税人在纳税检查中的权利

二、税收管理政策执行不当情形与维权策略

三、不同稽查查补情形的不同处理

四、高管人员如何规避涉税刑事法律责任

五、偷税罪认定与处罚的立法漏洞与司法争议

六、虚开增值税专用发票罪认定中的立法漏洞与司法争议

七、行政处罚听证与税务行政复议技巧

八、税务行政诉讼技巧

九、丧失复议权和诉讼权后如何寻求救济途径