税务筹划实战操作技巧及其案例分析

有志提高个人技能或企业管理人士

[培训目标]

“愚蠢者去偷税，聪明者去避税，智慧者去做纳税筹划”。面对现行的几十种税种，任何偷漏税、骗税、抗税行为，都将受到严厉的处罚。但在专家的指导下，依据国家税收政策进行合理的税务筹划，降低15%-20%的税赋是完全可能的。筹划自己的纳税行为，是企业经营者的权利，也是智慧经营的表现。本培训课程通过大量的经典案例为你提供不同的税务筹划方法，更便于掌握基本的操作技巧。

[培训对象]

财务总监/经理、会计/税务主任等财务人员、各部门经理、销售/采购/行政人员

[培训形式]

分组授课、互动交流、案例分析、趣味问答、小组练习

课程大纲

第一部分税务筹划基本方法和创新思维意识

一、纳税人降低税负的八种手段

二、税务筹划的三个操作层面和两类操作方式

三、税务筹划思维意识与限定因素

四、税务筹划的六大操作“平台”

五、税务筹划八大技术手段

第二部分税务筹划基本方法典型案例分析

一、政策选优法

二、经济合同法

三、会计处理法

四、关联交易法

五、盈利模式调整法

六、公共关系法

第三部分税务筹划失败案例分析

一、非法误人案例解剖

二、不严谨案例解剖

三、无意义庸人自扰型筹划案例解剖

四、两则极具争议的税务筹划实战案例

第四部分主要税种筹划方法与案例解析

一、增值税筹划

解决增值税重复征税问题的筹划方法与案例分析

推迟增值税纳税义务发生的筹划方法及案例分析

经营方式选择筹划案例

商业促销筹划

固定资产管理节税筹划

销售折让与销货退回筹划

事业部升格为独立法人税务筹划课题与账务处理技巧

增值税一般纳税人认定政策中的税收漏洞与筹划案例

“零税销售点”与“零税采购量”分析及其运用

二、营业税筹划

规避营业税纳税义务发生的筹划方法与案例

电信合作业务如何有效避免重复征税

对外租赁与内部承包的税政差别、转换技巧与合同设计、履行策略

委托代建、合作建房与土地资本化运作思维在税务筹划中的灵活运用举例

从营业税纳税义务发生时点新政策看税法向会计政策的反常靠拢及其筹划运用

三、企业所得税筹划

投资法律方式筹划案例

“生产性企业”身份认定与再投资税务筹划

定期减免税到期后的税务筹划分析

投资决策税务筹划案

融资决策税务筹划

企业所得税预缴筹划方法

定率征收与查账征收方式选择中

亏损弥补政策与并购重组税务筹划案

固定资产处置方法的筹划

债务重组与坏账损失税前列支税务筹划

四、个人所得税筹划

工薪收入个人所得税全面筹划实战案例

个人从事劳务活动营业税、个人所得税避税技巧和发票处理技巧

对短期停留人员和非短期停留人员的税务界定

“非短期停留人员”与“短期停留人员”纳税身份的转换税务筹划

居民纳税人与非居民纳税身份选择的避税筹划