财务管理短期财务决策ppt

营运资本管理概述

现金管理

应收帐款管理

营运资本概念

营运资本=流动资产--流动负债

流动资产：

现金；短期投资；应收帐款；存货。

流动负债：

应付帐款；短期借款；短期债券；其它应计项目。

营运资本管理的主要内容

营运资本政策：

确定现金、短期投资、应收帐款和存货的合适水平；

确定短期筹资的水平和结构。

营运资本的日常管理：

根据营运资本政策对营运资本的日常控制和管理。

营运资本管理涉及的基本关系：

销售影响；

流动性；

和利益关系人的关系。