2007年新企业所得税法实施条例解析与所得税汇算清缴及全面预算管理高层研讨会

各企业总经理、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管及税务、会计与预算专员等。

课程背景

各企业单位：

《中华人民共和国企业所得法》将从2008年1月1日起执行，中国从此将逐步告别企业所得税“双轨”时代。企业所得税法实施条例(草案)几易其稿，经财政部和国家税务总局联合会签，提交国务院法制办向社会征求意见，于2007年10月正式问世。

根据企业所得税法的精线条立法原则，实施条例将明确与原来我国内外资企业所得税政策的全部衔接事项，并就社会重点关注的税前费用扣除、涉外企业优惠、关联交易、反避税措施等内容进行全面阐述。在距离新法实施的有限时间里，提前获知条例内容对企业的影响是十分重要的。企业如何规避因新税法实施所带来的税收风险、如何充分利用新税法的相关优惠政策做好纳税筹划工作、如何在年终所得税汇算清缴时调节企业利润，做好相关的纳税调整处理等工作，都是摆在企业面前急需要解决的难题。

课程大纲

主题：新企业所得税法《实施条例》解析

一、企业所得税法实施条例总体概况

1、实施条例的整体构思、背景分析及条例的内容具体规定

2、新企业所得税法实施条例对外商投资企业的具体影响

二、应纳税收入总额实施条例

三、应纳税所得额的计算实施条例

四、源泉扣缴实施条例

五、深入了解新企业所得税法实施条例对税前扣除标准和范围的规定

1、税前扣除项目和税前扣除项目的细则明确

2、对于工资支出，公益性捐赠支出、企业研发费用支出、广告费，招待费，招待费支出等具体扣除办法

3、外资企业向外国投资者派发股息预提税规定

4、资产的税务处理扣除具体规定及具体扣除范围及标准

六、税收优惠政策具体实施条例

1、税收优惠政策配套制度具体实施办法及过度和衔接办法

2、税收优惠的具体范围，认定标准与管理

3、过度期税收优惠的具体安排，实施步骤和管理措施

5、对于执行特殊政策地区的税收优惠具体配套措施

6、对于国家已确定的其他鼓励类企业的优惠办法规定

七、特别纳税调整

1、新增的反避税条款

2、关联企业转让定价实施条例

八、高新技术企业的具体认定及税收优惠条例

1、如何界定享受15％优惠税率的高新技术企业

2、高新技术企业的具体认定标准及申请高新技术企业的具体步骤及办法

咨询与交流：全面解答新税法实施条例疑难问题

主题：新税法、新准则下企业年终所得税汇算清缴与纳税筹划

1、新税制下企业面临的主要税收风险

2、新税法下，年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题

3、新准则体系下，会计准则与税法差异协调、相关纳税调整处理

4、新税法下，年终决算中税项调整与节税技巧及利润调整办法

5、企业年终利润调整方法及上市公司常见会计利润造假手法案例分析

6、会计利润与纳税所得的差异分析

7、新税法下，企业会计决算前纳税筹划的总体思路

8、新税法下，企业所得税的纳税筹划方法及案例分析与税务调整

9、新税制下企业进行纳税筹划的主要方法和有效途径

10、税务筹划案例点评和税务稽查案例分析及稽查应对策略

咨询与交流：全面解答所得税纳税疑难问题

主题：企业全面预算管理与控制

一、全面预算管理与控制的必要性

1、有效的预算控制体系模式2、从传统的财务预算到全面预算管理

二、编制预算实务

1、编制逻辑与框架流程2、预算编制指南的准备

3、具体预算的编制方法：

销售预算、生产预算采购预算的编制要领

管理预算、现金预算资本预算的编制要领

三、预算编制的管理

1、什么类型的预算最适合自己的公司？2、预算中的项目管理

3、各部门人员角色定位——责任划分4、各部门之间及部门内部的沟通与协调5、编制过程中的常见问题分析

四、如何让预算得到有效的执行

1、预算与执行为何脱节2、怎样编制预算才可能有效执行

3、用预算控制成本费用的关键点4、预算执行中常见行为剖析

五、预算的跟踪

1、对预算执行的分析与调查，包括：差异分析的重点和方法；

使用仪表板及时跟踪预算执行情况；

六、预算的考核

互动交流

刘宝柱：国家税务总局所得税司制度处处长。新企业所得税法改革小组主要成员之一。

黄德汉：我国著名实战派纳税筹划专家。从事税务稽查工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。

吴春明：我国著名财务管理实战专家、AACTP国际认证讲师。曾在瑞典SKF集团的在华公司任财务总监, 世界500强企业美国霍尼韦尔公司任大中国区财务总监，国内某知名上市企业任CFO。现为北京大学、清华大学财务总监课程主讲专家、曾任多家国内、国外著名企业与外资公司CFO。吴老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了他严谨、清晰、实用、生动的培训风格。他的培训课程一贯受到学习者的高度赞扬。